احسب العبء الضريبي التراكمي لضريبة القيمة المضافة (15%) على التدفق النقدي لمشروعك الصغير في المملكة العربية السعودية. أدخل إيراداتك السنوية ومصروفاتك الخاضعة للضريبة لمعرفة صافي أثر VAT على سيولتك الشهرية والسنوية، مع تفصيل المبلغ المستحق للدفع لهيئة الزكاة والدخل.

الحاسبة

الإيرادات السنوية الإجمالية (SAR) إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة خلال السنة المالية

المصروفات الخاضعة للضريبة السنوية (SAR) المصروفات التي تدفع عليها ضريبة قيمة مضافة (إيجار، فواتير، توريدات، إلخ)

نسبة ضريبة القيمة المضافة (%) النسبة النظامية في السعودية 15% (قابلة للتعديل للسيناريوهات)

دورية تقديم الإقرار وفقاً لائحة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

كيفية الاستخدام

أدخل الإيرادات السنوية الإجمالية لمشروعك (إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة).
أدخل المصروفات الخاضعة للضريبة السنوية (إيجار، فواتير خدمات، توريدات، صيانة، إلخ).
تأكد من نسبة VAT (الافتراضي 15% وفق النظام السعودي).
اختر دورية تقديم الإقرار (شهري أو ربع سنوي) حسب حجم إيراداتك.
اضغط «احسب عبء VAT» لعرض النتائج التفصيلية.

النتائج تقديرية للتخطيط الأولي فقط، وليست استشارة ضريبية رسمية. راجع محاسبك المعتمد قبل تقديم الإقرار.

طريقة الحساب

تعتمد الحاسبة على آلية الخصم الضريبي (Input Tax Credit) المعتمدة في نظام ضريبة القيمة المضافة السعودي:

ضريبة المخرجات (Output VAT) = الإيرادات السنوية × نسبة VAT
ضريبة المدخلات (Input VAT) = المصروفات الخاضعة للضريبة × نسبة VAT
صافي VAT المستحق = ضريبة المخرجات − ضريبة المدخلات
إذا كانت النتيجة سالبة، يحق لك استرداد الفرق أو ترحيله للفترة اللاحقة وفق اللائحة.

الصيغة الرياضية

Output_VAT = Revenue × (VAT_Rate / 100)
Input_VAT  = Expenses × (VAT_Rate / 100)
Net_VAT    = Output_VAT − Input_VAT
Monthly    = Net_VAT / 12
Quarterly  = Net_VAT / 4
Burden_%   = (Net_VAT / Revenue) × 100

أمثلة عملية

مثال 1: متجر تجزئة صغير

إيرادات سنوية: 500,000 ريال
مصروفات خاضعة: 300,000 ريال
VAT 15%: —

ضريبة المخرجات: 75,000 ريال

ضريبة المدخلات: 45,000 ريال

صافي المستحق: 30,000 ريال سنوياً (2,500 ريال/شهر)

مثال 2: ورشة خدمات

إيرادات سنوية: 800,000 ريال
مصروفات خاضعة: 600,000 ريال
VAT 15%: —

ضريبة المخرجات: 120,000 ريال

ضريبة المدخلات: 90,000 ريال

صافي المستحق: 30,000 ريال سنوياً (2,500 ريال/شهر)

مثال 3: مشروع ناشئ (مصروفات > إيرادات)

إيرادات سنوية: 200,000 ريال
مصروفات خاضعة: 350,000 ريال
VAT 15%: —

ضريبة المخرجات: 30,000 ريال

ضريبة المدخلات: 52,500 ريال

صافي: −22,500 ريال (مستحق استرداد/ترحيل)

جدول مقارنة: أثر VAT على فئات مشاريع مختلفة

فئة المشروع	إيرادات سنوية	مصروفات خاضعة	صافي VAT سنوي	نسبة من الإيرادات	تدفق نقدي شهري
متجر ملابس	500,000	300,000	30,000	6.0%	2,500
مطعم صغير	800,000	550,000	37,500	4.7%	3,125
شركة استشارات	600,000	200,000	60,000	10.0%	5,000
ورشة سيارات	1,200,000	900,000	45,000	3.8%	3,750
مشروع ناشئ (سنة أولى)	200,000	350,000	−22,500	−11.3%	قابلة للاسترداد

الجدول يوضح كيف يختلف عبء VAT حسب هيكل التكاليف؛ المشاريع ذات المصروفات العالية تستفيد من خصم ضريبي أكبر.

جدول مقارنة: شهري vs ربع سنوي — أثر التوقيت على السيولة

البند	تقديم شهري	تقديم ربع سنوي	الفرق
عدد الدفعات سنوياً	12	4	+8 دفعات
مبلغ الدفعة الواحدة (مثال 30,000 سنوي)	2,500	7,500	×3
ضغط السيولة	منخفض، موزع	مرتفع، ربع سنوي	—
إدارة الحسابات	أكثر دقة، متابعة شهرية	أقل عبء إداري	—
مخاطر الغرامات	أقل (تصحيح مبكر)	أعلى (تراكم أخطاء)	—
الحد النظامي	إيرادات > 40 مليون	إيرادات ≤ 40 مليون	—

اختيار الدورية يؤثر على توقيت خروج النقد لا على المجموع السنوي؛ المشاريع الصغيرة تستفيد من الدورية ربع السنوية إدارياً، لكن الدورية الشهرية توزع العبء النقدي.

إنفوجرافيك 1: توزيع عبء VAT على التدفق النقدي

صافي VAT كنسبة من الإيرادات — سيناريوهات نموذجية

هامش ربح منخفض (مصروفات 80% من الإيرادات)

هامش ربح متوسط (مصروفات 60% من الإيرادات)

هامش ربح عالٍ (مصروفات 30% من الإيرادات)

10.5%

مشروع ناشئ (مصروفات 175% من الإيرادات)

−11.25% (استرداد)

إنفوجرافيك 2: خاضع لـ VAT مقابل مستثنى/صفر

✓ خاضع للضريبة 15%

بيع السلع محلياً
تأجير العقارات التجارية
الخدمات المهنية والاستشارية
النقل المحلي للركاب والبضائع
الخدمات المالية غير المعفاة
الاستيراد (عند الإفراج الجمركي)

✗ معفى أو صفر

تأجير السكني (معفى)
الخدمات المالية المحددة (معفى)
نقل الركاب الدولي (صفر)
تصدير السلع (صفر)
الخدمات المرتبطة بالتصدير (صفر)
الأدوية والمعدات الطبية المعتمدة (صفر)

أخطاء شائعة يجب تجنبها

خلط المصروفات الشخصية بالتجارية: لا تخصم ضريبة مدخلات على مصروفات غير تجارية.
إغفال الفواتير غير المكتملة: الفاتورة يجب أن تحتوي رقم تسجيل المورد الضريبي لتخصم ضريبة مدخلاتها.
تأخير تقديم الإقرار: غرامة 5% من الضريبة المستحقة عن كل شهر تأخير (بحد أقصى 25%).
عدم مراجعة نسبة الاستقطاع: بعض المصروفات (مثل الضيافة) لا تخصم ضريبة مدخلاتها بالكامل.
حساب VAT على السعر شامل الضريبة: تأكد من فصل السعر عن الضريبة في الفواتير الصادرة.

الأسئلة الشائعة

ما هو حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية؟: التسجيل الإلزامي عند بلوغ التوريدات الخاضعة 375,000 ريال خلال 12 شهراً. التسجيل الاختياري متاح من 187,500 ريال.
متى يُستحق دفع صافي VAT؟: خلال الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية (شهري أو ربع سنوي) عبر بوابة «زاتكا».
ماذا لو كانت ضريبة المدخلات أكبر من ضريبة المخرجات؟: يظهر رصيد دائن يُرحل للفترة اللاحقة، أو يُطلب استرداده وفق شروط اللائحة (خاصة للمصدرين).; تصدير السلع والخدمات المرتبطة بالخارج يخضع لنسبة الصفر (0%)، لكن يجب توثيق التصدير.
ما هي العقوبة على الخطأ في الإقرار؟: غرامة 50% من الفرق بين الضريبة الصحيحة والمبلغة، وتصل إلى 100% في حال التهرب.
هل يمكن تعديل الإقرار بعد تقديمه؟: نعم، عبر إقرار تصحيحي خلال 20 يوماً من اكتشاف الخطأ، أو قبل مراجعة الهيئة أيهما أبكر.

مصطلحات رئيسية

ضريبة المخرجات (Output VAT): الضريبة التي يتحصلها المنشأة من عملائها على المبيعات الخاضعة.
ضريبة المدخلات (Input VAT): الضريبة التي تدفعها المنشأة لمورديها على المشتريات الخاضعة، وتكون قابلة للخصم.
صافي الضريبة المستحقة (Net VAT Payable): الفرق بين ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات؛ المبلغ الواجب دفعه للهيئة.
الفترة الضريبية (Tax Period): المدة التي يغطيها إقرار VAT واحد (شهر أو ربع سنة حسب حجم الإيرادات).
التوريدات الخاضعة (Taxable Supplies): السلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% أو 0%.
التوريدات المعفاة (Exempt Supplies): لا تخضع للضريبة ولا تعطي الحق في خصم ضريبة المدخلات المرتبطة بها.
نسبة الصفر (Zero-Rated): تخضع للضريبة لكن بنسبة 0%، وتعطي الحق في خصم ضريبة المدخلات (مثل التصدير).

المراجع الرسمية

ملخص نهائي

ضريبة القيمة المضافة 15% تمثل عبئاً نقدياً حقيقياً على المشاريع الصغيرة، لكن آلية خصم ضريبة المدخلات تخفف الأثر الفعلي. المفتاح هو:

فصل الإيرادات والمصروفات الخاضعة بدقة.
الاحتفاظ بفواتير ضريبية صحيحة لكل مصروف.
اختيار الدورية المناسبة لحجم مشروعك.
التخطيط النقدي لصافي VAT المستحق مسبقاً.

استخدم هذه الحاسبة دورياً لتحديث تقديراتك مع نمو مشروعك.

هل تحتاج مساعدة في التخطيط الضريبي؟

راجع محاسباً معتمداً من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لضمان الامتثال الكامل وتجنب الغرامات.

البحث عن محاسب معتمد

🧾 حاسبة عبء ضريبة القيمة المضافة التراكمي على مشروع صغير - السعودية

الحاسبة

النتائج

خطوات الحساب

الصيغة المطبقة

كيفية الاستخدام

طريقة الحساب

الصيغة الرياضية

أمثلة عملية

مثال 1: متجر تجزئة صغير

مثال 2: ورشة خدمات

مثال 3: مشروع ناشئ (مصروفات > إيرادات)

جدول مقارنة: أثر VAT على فئات مشاريع مختلفة

جدول مقارنة: شهري vs ربع سنوي — أثر التوقيت على السيولة

إنفوجرافيك 1: توزيع عبء VAT على التدفق النقدي

إنفوجرافيك 2: خاضع لـ VAT مقابل مستثنى/صفر

✓ خاضع للضريبة 15%

✗ معفى أو صفر

أخطاء شائعة يجب تجنبها

الأسئلة الشائعة

مصطلحات رئيسية

المراجع الرسمية

ملخص نهائي

هل تحتاج مساعدة في التخطيط الضريبي؟

🧾 حاسبة عبء ضريبة القيمة المضافة التراكمي على مشروع صغير - السعودية

ملخص سريع

الحاسبة

النتائج

خطوات الحساب

الصيغة المطبقة

كيفية الاستخدام

طريقة الحساب

الصيغة الرياضية

أمثلة عملية

مثال 1: متجر تجزئة صغير

مثال 2: ورشة خدمات

مثال 3: مشروع ناشئ (مصروفات > إيرادات)

جدول مقارنة: أثر VAT على فئات مشاريع مختلفة

جدول مقارنة: شهري vs ربع سنوي — أثر التوقيت على السيولة

إنفوجرافيك 1: توزيع عبء VAT على التدفق النقدي

إنفوجرافيك 2: خاضع لـ VAT مقابل مستثنى/صفر

✓ خاضع للضريبة 15%

✗ معفى أو صفر

أخطاء شائعة يجب تجنبها

الأسئلة الشائعة

مصطلحات رئيسية

حاسبات ذات صلة

المراجع الرسمية

ملخص نهائي

هل تحتاج مساعدة في التخطيط الضريبي؟

قد يهمك أيضًا