احسب بسهولة الزكاة وضريبة الدخل للشركات المختلطة في السعودية مع نتائج فورية وتفسير واضح بالريال السعودي واختبار سيناريوهات ±10% لتخطيط مالي دقيق.
آخر تحديث: 3 أكتوبر 2026
حساب فوري يفصل الزكاة الواجبة على حصة السعوديين والخليجيين بنسبة 2.5% عن ضريبة الدخل الواجبة على حصة الشركاء الأجانب بنسبة 20% داخل الشركة المختلطة في المملكة العربية السعودية. أدخل وعاء الزكاة والدخل الخاضع للضريبة ونِسب الملكية لتحصل على مبلغ كل التزام، وخطوات الحساب، وسيناريوهات ±10%، وتفسير واضح بالريال السعودي. النتيجة فورية ويمكن نسخها أو طباعتها أو مشاركة الرابط مع فريق الحسابات داخل الشركة.
لا توجد قيم لإظهار النتيجة. أدخل وعاء الزكاة والدخل الخاضع للضريبة ونسبة الحصة ثم اضغط «احسب الالتزام».
الزكاة المستحقة على حصة السعوديين والخليجيين
15,000 ريال
ضريبة الدخل المستحقة على حصة الشركاء الأجانب
40,000 ريال
إجمالي الالتزام الزكوي والضريبي
55,000 ريال
الزكاة 27.3% من الإجمالي، وضريبة الدخل 72.7% من الإجمالي.
في هذا السيناريو يتجاوز التزام ضريبة الدخل على حصة الشركاء الأجانب التزام الزكاة على حصة السعوديين والخليجيين، لأن نسبة حصة الأجانب ترتفع مع قاعدة ضريبية مستقلة عن وعاء الزكاة.
| السيناريو | الزكاة (ريال) | ضريبة الدخل (ريال) | الإجمالي (ريال) |
|---|---|---|---|
| وعاء أقل بـ10% | 13,500 | 40,000 | 53,500 |
| وعاء أعلى بـ10% | 16,500 | 40,000 | 56,500 |
| دخل أقل بـ10% | 15,000 | 36,000 | 51,000 |
| دخل أعلى بـ10% | 15,000 | 44,000 | 59,000 |
أفضل حالة إجماليها 51,000 ريال، وأسوأ حالة إجماليها 59,000 ريال.
التزامك التقديري المحسوب 55,000 ريال — جهّز أرقامك ثم تقدّم بالإقرار الرسمي.
الافتراضات والمتوسطات المستخدمة في الحساب تقديرية وتحتاج مراجعة دورية؛ النتائج مخصصة للتخطيط الأولي وليست استشارة مالية أو قانونية رسمية.
الشركة المختلطة هي شركة يمتلك السعوديون أو مواطنو دول مجلس التعاون نصيبًا منها، ويملك شركاء أجانب نصيبًا آخر. في مثل هذه البنية لا يُعامل النصيبان بالطريقة ذاتها: النصيب السعودي والخليجي يخضع للزكاة، ونصيب الشركاء الأجانب يخضع لضريبة الدخل بنسبة 20%.
الخلط بين الوعاءين هو سبب أكثر الأخطاء شيوعًا في الإقرارات: إما احتساب الزكاة على كامل وعاء الزكاة رغم أن جزءًا منه يخص شركاء خاضعين للضريبة، أو تطبيق ضريبة الدخل على كامل الدخل رغم أن جزءًا منه يخص شركاء خاضعين للزكاة. هذه الحاسبة تفصل الحالتين في شاشة واحدة: تعرض مبلغ الزكاة على حصة السعوديين والخليجيين، ومبلغ ضريبة الدخل على حصة الشركاء الأجانب، ثم الإجمالي وخطوات الوصول إليه بالريال السعودي.
تعتمد الحاسبة على فصل الوعاءين عن بعضهما قبل تطبيق النسب:
بهذا الترتيب لا تقع النسبة نفسها تحت الالتزامين معًا: ما يخص حصة السعوديين والخليجيين يظهر في فرع الزكاة فقط، وما يخص حصة الشركاء الأجانب يظهر في فرع ضريبة الدخل فقط.
الزكاة = وعاء الزكاة × نسبة الزكاة × نسبة حصة السعوديين والخليجيين
ضريبة الدخل = الدخل الخاضع للضريبة × نسبة ضريبة الدخل × نسبة حصة الشركاء الأجانب
الإجمالي = الزكاة + ضريبة الدخل
ونسبة حصة الشركاء الأجانب = 100% − نسبة حصة السعوديين والخليجيين.
بافتراض وعاء زكاة قدره 1,000,000 ريال، ودخل خاضع للضريبة قدره 500,000 ريال، وحصة سعودية وخليجية 60%، وحصة أجانب 40%، ونسبة زكاة 2.5%، ونسبة ضريبة دخل 20%:
الزكاة = 1,000,000 × 2.5% × 60% = 25,000 × 60% = 15,000 ريال
ضريبة الدخل = 500,000 × 20% × 40% = 100,000 × 40% = 40,000 ريال
الإجمالي = 15,000 + 40,000 = 55,000 ريال
وعاء الزكاة 1,000,000 ريال، والدخل الخاضع للضريبة 500,000 ريال، وحصة السعوديين والخليجيين 60% وحصة الأجانب 40%. الزكاة = 1,000,000 × 2.5% × 60% = 15,000 ريال، وضريبة الدخل = 500,000 × 20% × 40% = 40,000 ريال، والإجمالي = 55,000 ريال.
وعاء الزكاة 2,000,000 ريال، والدخل الخاضع للضريبة 800,000 ريال. الزكاة = 2,000,000 × 2.5% × 50% = 25,000 ريال، وضريبة الدخل = 800,000 × 20% × 50% = 80,000 ريال، والإجمالي = 105,000 ريال.
وعاء الزكاة 4,000,000 ريال، والدخل الخاضع للضريبة 1,200,000 ريال. الزكاة = 4,000,000 × 2.5% × 70% = 70,000 ريال، وضريبة الدخل = 1,200,000 × 20% × 30% = 72,000 ريال، والإجمالي = 142,000 ريال.
وعاء الزكاة 3,000,000 ريال، والدخل الخاضع للضريبة 600,000 ريال. الزكاة = 3,000,000 × 2.5% × 100% = 75,000 ريال، وضريبة الدخل = 600,000 × 20% × 0% = 0 ريال، والإجمالي = 75,000 ريال.
إذا كان وعاء الزكاة صفرًا والدخل الخاضع للضريبة 400,000 ريال مع حصة أجانب 30%، فتظهر الزكاة 0 ريال دون أي قيمة غير منطقية، وضريبة الدخل = 400,000 × 20% × 30% = 24,000 ريال، والإجمالي = 24,000 ريال.
| وجه المقارنة | فرع الزكاة | فرع ضريبة الدخل |
|---|---|---|
| الحصة المشمولة | حصة السعوديين والخليجيين | حصة الشركاء الأجانب |
| أساس الحساب | وعاء الزكاة (صافي الأموال الخاضعة للزكاة) | الدخل الصافي الخاضع للضريبة |
| النسبة الافتراضية | 2.5% | 20% |
| مثال بالأرقام | 1,000,000 × 2.5% × 60% = 15,000 ريال | 500,000 × 20% × 40% = 40,000 ريال |
| متى يظهر الالتزام | عند بلوغ الوعاء شروط استحقاق الزكاة سنويًا | عند تقديم الإقرار الضريبي للسنة المالية |
| الجهة المختصة | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك |
بالاعتماد على وعاء زكاة 1,000,000 ريال ودخل خاضع للضريبة 500,000 ريال ونسبة زكاة 2.5% ونسبة ضريبة دخل 20%:
| السيناريو | حصة السعودية | حصة الأجانب | الزكاة (ريال) | ضريبة الدخل (ريال) | الإجمالي (ريال) |
|---|---|---|---|---|---|
| أغلبية أجنبية | 40% | 60% | 10,000 | 60,000 | 70,000 |
| شراكة متساوية | 50% | 50% | 12,500 | 50,000 | 62,500 |
| أغلبية سعودية | 60% | 40% | 15,000 | 40,000 | 55,000 |
| أغلبية سعودية كبيرة | 70% | 30% | 17,500 | 30,000 | 47,500 |
يتبين من الجدول أن رفع نسبة حصة السعوديين والخليجيين يزيد فرع الزكاة ويقلل فرع ضريبة الدخل في الوقت ذاته، والعكس صحيح.
تُحسب الزكاة على وعاء الزكاة بنسبة 2.5% ثم تُضرب الناتج في نسبة حصة السعوديين والخليجيين، بينما تُحسب ضريبة الدخل على الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 20% ثم تُضرب الناتج في نسبة حصة الشركاء الأجانب، وبذلك يُفصل الالتزامين عن بعضهما.
لا، الهدف من هذه الحاسبة هو فصل حصة الزكاة الواجبة على السعوديين والخليجيين عن حصة ضريبة الدخل الواجبة على الشركاء الأجانب بنسبة 20%، بحيث لا يُحتسب الالتزام ذاته مرتين على النسبة نفسها.
وعاء الزكاة هو صافي الأموال الخاضعة للزكاة بعد أخذ الديون والالتزامات في الحسبان، وهو الأساس الذي تُطبَّق عليه نسبة الزكاة قبل ضربه في نسبة حصة السعوديين والخليجيين.
نعم، تتيح الحاسبة تعديلهما من خيارات متقدمة، والنسب الافتراضية المعروضة هي 2.5% للزكاة و20% لضريبة دخل حصة الشركاء الأجانب، ويجب مراجعة الأنظمة الرسمية قبل اعتماد أي نتيجة نهائية.
لا، النتائج تقديرية مخصصة للتخطيط الأولي وتقييم السيناريوهات، ولا تُغني عن الإقرار الرسمي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو عن استشارة مختص معتمد.
النسب الافتراضية الظاهرة في الحاسبة هي 2.5% للزكاة و20% لضريبة دخل حصة الشركاء الأجانب، ويمكن تعديلهما من خيارات متقدمة؛ ويجب التحقق من الأنظمة الرسمية قبل اعتماد أي نتيجة نهائية.
في الشركة المختلطة يفصل بين التزامين: الزكاة على حصة السعوديين والخليجيين محسوبة من وعاء الزكاة بنسبة 2.5% مضروبة في نسبة الحصة، وضريبة الدخل على حصة الشركاء الأجانب محسوبة من الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 20% مضروبة في نسبة الحصة المتبقية. هذه الحاسبة تنفذ الفصلين معًا وتعرض الإجمالي وخطوات الحساب وسيناريوهات ±10% بالريال السعودي، لتمنحك أساسًا رقميًا واضحًا قبل تقديم الإقرار الرسمي.
أدخل أرقام شركتك في الحاسبة بالأعلى، واحصل على مبلغ الزكاة ومبلغ ضريبة الدخل والإجمالي خلال ثوانٍ، ثم انسخ النتيجة أو اطبعها أو شارك الرابط مع فريقك.
العودة إلى الحاسبةتم إعداد ومراجعة الحاسبة والمحتوى بواسطة فريق Varnda Smart Tools.
حاسبة ضريبة التصرفات العقارية الإعفاءات السبع ومسكن أول - السعودية
جرّبها
محاكي حوافز المقر الإقليمي الضريبية - السعودية
جرّبها
حاسبة الزكاة للشركة المختلطة - السعودية
أنت هنا
حاسبة الفرق بين الزكاة وضريبة الدخل لشركة حديثة التأسيس - السعودية
جرّبها
جرّب حاسبة الضريبة الانتقائية النسب والوعاء الضريبي - السعودية
جرّب حاسبة الالتزامات الضريبية للمستقل فردي أو مؤسسة - السعودية
جرّب حاسبة موجة الفوترة الإلكترونية حسب الايراد - السعودية
جرّب محاكي غرامات عدم الامتثال للفوترة الإلكترونية - السعودية
جرّب حاسبة ضريبة القيمة المضافة - السعودية
جرّب حاسبة التكلفة الجمركية الكاملة - السعودية
جرّب حاسبة استرداد ضريبة القيمة المضافة للمصدّرين - السعودية
جرّب حاسبة موجة الفوترة الإلكترونية حسب الإيراد - السعودية