احسب أثر الإقرار الضريبي الموحد على أنشطتك التجارية والعقارية والاستثمارية في مصر. خطط لوعائك الضريبي وحدد معدلاتك الفعلية بدقة عبر هذه الأداة التخطيطية.
آخر تحديث: 16 أكتوبر 2026
الشركة التي تمارس نشاطًا تجاريًا إلى جانب تأجير عقاري واستثمارات مالية تحتاج إلى تجميع دخل كل نشاط في إقرار ضريبي واحد. تجمع هذه الحاسبة مدخلاتك الثلاثة، وتوزّع المصروفات غير المقبولة والخصومات على الأنشطة بنسبة مساهمة كل منها، ثم تحسب الوعاء الإجمالي الموحد وضريبة كل نشاط وفق معدلاته، وتعرض المعدل الفعلي وتفسيرًا للنتيجة وسيناريوهات تحسن أو تراجع الدخل بنسبة عشرة بالمئة.
تتعامل كثير من الشركات في مصر مع أكثر من مصدر دخل داخل كيان واحد: بضائع تُباع للعملاء، وعقار يُؤجَّر، وأوراق مالية أو سندات تُتداول في السوق المالية. ولكل مصدر قواعد حسابية مختلفة، وعند إعداد الإقرار الضريبي الموحد يجب تجميع هذه الدخول في وعاء واحد ثم استخراج الضريبة المستحقة عن كل مصدر على حدة، مع معرفة أثر التجميع على المعدل الفعلي الذي ستدفعه الشركة.
تساعدك هذه الحاسبة على رؤية الصورة كاملة قبل تقديم الإقرار: كم يبلغ الوعاء الضريبي الإجمالي؟ كم ضريبة يمثل كل نشاط من إجمالي الضريبة؟ وكيف تتغير النتيجة إذا ارتفع دخل نشاط ما أو انخفض بنسبة عشرة بالمئة؟
الوعاء الضريبي الإجمالي الموحد
—
جنيه مصري
إجمالي الضريبة المستحقة
—
جنيه مصري
المعدل الفعلي للضريبة
—
من الوعاء الموحد
| مصدر الدخل | الدخل المعدَّل | المعدل ٪ | الضريبة | حصة الدخل ٪ | حصة الضريبة ٪ |
|---|---|---|---|---|---|
| أدخل بياناتك ثم اضغط «احسب» لعرض التوزيع. | |||||
لم تُجرَ الحسابات بعد. الحاسبة أداة تقديرية للتخطيط الأولي ولا تغني عن مراجعة المحاسب القانوني المختص أو الجهة الرسمية.
تقوم المنهجية على تجميع دخل الأنشطة الثلاثة في وعاء ضريبي واحد، ثم احتساب ضريبة كل مصدر على حدة بالمعدل المخصص له، وأخيرًا جمع الضرائب للوصول إلى الإجمالي المستحق. وتوزَّع المصروفات غير المقبولة والخصومات المسموحة على الأنشطة بنسبة مساهمة كل نشاط في مجموع الدخل قبل تطبيق المعدلات.
الوعاء الموحد = دخل تجاري + دخل تأجير عقاري + دخل استثماري + مصروفات غير مقبولة − خصومات مسموحة
ضريبة المصدر = الدخل المعدَّل للمصدر × معدل المصدر ÷ 100
إجمالي الضريبة = ضريبة تجاري + ضريبة عقاري + ضريبة استثماري
المعدل الفعلي = إجمالي الضريبة ÷ الوعاء الموحد × 100
بعد الضغط على «احسب» يُعرض هنا تعويض قيمك الفعلية في المعادلة خطوة بخطوة.
أدخل المدخلات واضغط «احسب».
تُطبَّق الزيادة والنقص على دخل الأنشطة الثلاثة مع بقاء المعدلات ونفس التعديلات، لترى أثر تغير الدخل على الضريبة المستحقة.
| السيناريو | الوعاء الموحد | إجمالي الضريبة | المعدل الفعلي ٪ | الفرق عن الأساسي |
|---|---|---|---|---|
| أدخل بياناتك ثم اضغط «احسب» لعرض السيناريوهات. | ||||
دخل تجاري 1,200,000 جنيه، ودخل تأجير عقاري 400,000 جنيه، ودخل استثماري 300,000 جنيه، بلا تعديلات.
الوعاء الموحد = 1,200,000 + 400,000 + 300,000 = 1,900,000 جنيه.
ضريبة النشاط التجاري = 1,200,000 × 22.5٪ = 270,000 جنيه، وضريبة التأجير العقاري = 400,000 × 22.5٪ = 90,000 جنيه، وضريبة الاستثمارات المالية = 300,000 × 20٪ = 60,000 جنيه.
إجمالي الضريبة = 420,000 جنيه، والمعدل الفعلي = 420,000 ÷ 1,900,000 × 100 = 22.11٪.
دخل تجاري 600,000 جنيه، ودخل تأجير عقاري 250,000 جنيه، ولا يوجد دخل استثماري.
الوعاء الموحد = 850,000 جنيه، والضريبة = 135,000 + 56,250 = 191,250 جنيه.
وبما أن المعدلين متساويان (22.5٪) فيصبح المعدل الفعلي 22.5٪ تمامًا.
دخل تجاري 900,000 جنيه، وعقاري 300,000 جنيه، و استثماري 200,000 جنيه، ومصروفات غير مقبولة 50,000 جنيه، وخصومات مسموحة 30,000 جنيه.
مجموع الدخل = 1,400,000 جنيه، وصافي التعديل = 50,000 − 30,000 = 20,000 جنيه، والوعاء الموحد = 1,420,000 جنيه.
نِسَب المساهمة: تجاري 64.29٪، وعقاري 21.43٪، واستثماري 14.29٪، فتُوزَّع الـ20,000 جنيه عليها.
إجمالي الضريبة = 205,392.86 + 68,464.28 + 40,571.43 = 314,428.57 جنيه، والمعدل الفعلي 22.14٪.
دخل تأجير عقاري 500,000 جنيه فقط. الضريبة = 500,000 × 22.5٪ = 112,500 جنيه، والمعدل الفعلي 22.5٪.
دخل تجاري 1,000,000 جنيه فقط. عند تراجع الدخل 10٪ يصبح الوعاء 900,000 والضريبة 202,500 جنيه، وعند ارتفاعه 10٪ يصبح الوعاء 1,100,000 والضريبة 247,500 جنيه، أي فرق قدره 45,000 جنيه بين الحالتين.
| وجه المقارنة | النشاط التجاري | التأجير العقاري | الاستثمارات المالية |
|---|---|---|---|
| مصدر الدخل | بيع البضائع وتقديم الخدمات | إيجار العقارات المملوكة | تداول الورقات المالية والسندات |
| الدخل في المثال الأول | 1,200,000 جنيه | 400,000 جنيه | 300,000 جنيه |
| المعدل الافتراضي | 22.5٪ | 22.5٪ | 20٪ |
| الضريبة في المثال الأول | 270,000 جنيه | 90,000 جنيه | 60,000 جنيه |
| حصة الدخل من الإجمالي | 63.16٪ | 21.05٪ | 15.79٪ |
| حصة الضريبة من الإجمالي | 64.29٪ | 21.43٪ | 14.29٪ |
| قابلية التعديل في الحاسبة | معدل قابل للتعديل | معدل قابل للتعديل | معدل قابل للتعديل |
الحصص محسوبة على دخل المثال الأول دون تعديلات، وكل المعدلات المذكورة مدخلات قابلة للتعديل وليست قرارًا رسميًا.
| البند | تراجع 10٪ | الوضع الأساسي | ارتفاع 10٪ |
|---|---|---|---|
| الوعاء الضريبي الموحد | 1,710,000 جنيه | 1,900,000 جنيه | 2,090,000 جنيه |
| إجمالي الضريبة | 378,000 جنيه | 420,000 جنيه | 462,000 جنيه |
| المعدل الفعلي | 22.11٪ | 22.11٪ | 22.11٪ |
| الفرق عن الوضع الأساسي | − 42,000 جنيه | الأساسي | + 42,000 جنيه |
| الأثر على الخزينة | تدفق نقدي أقل | المرجع للتخطيط | تدفق نقدي أعلى يحتاج تخطيطًا للسداد |
المعدل الفعلي ثابت في السيناريوهات الثلاثة لأن تغير الدخل طريقي (بنسب متساوية على الأنشطة) والمعدلات ثابتة؛ أما تغير مزيج الأنشطة فيغيّر المعدل الفعلي.
الأعمدة الخضراء تمثل حصة الدخل، والبرتقالية تمثل حصة الضريبة. ترتفع حصة الضريبة قليلًا عن حصة الدخل لأن معدل النشاط التجاري أعلى من معدل الاستثمارات المالية.
الإقرار الضريبي الموحد هو إقرار واحد تجمع فيه الشركة دخل أنشطتها المختلفة: التجاري، والتأجير العقاري، والاستثمارات المالية، في وعاء ضريبي واحد، ثم تحسب ضريبة كل نوع دخل وفق معدلاته، فتظهر النتيجة في إقرار متكامل واحد بدل تعدد القوائم المتناثرة.
تجمع الحاسبة دخل النشاط التجاري ودخل التأجير العقاري ودخل الاستثمارات المالية، ثم تضيف المصروفات غير المقبولة وتخصم الخصومات المسموحة، وتوزّع هذه التعديلات على الأنشطة الثلاثة بنسبة مساهمة كل نشاط في مجموع الدخل.
المعدلات الافتراضية هي 22.5٪ لدخل النشاط التجاري، و22.5٪ لدخل التأجير العقاري، و20٪ لأرباح تداول الورقات المالية والسندات، وكلها مدخلات قابلة للتعديل داخل الحاسبة ولا تُعد تطبيقًا رسميًا قبل التحقق من ملفك الضريبي.
الوعاء الضريبي هو مجموع الدخل الخاضع للحساب بعد التعديلات، بينما المعدل الفعلي هو إجمالي الضريبة مقسومًا على هذا الوعاء في المئة، وهو يختلف عن أي معدل مفرد إذا تفاوتت معدلات الأنشطة الثلاثة.
لا؛ الحاسبة أداة تقديرية للمساعدة في اتخاذ القرار والتخطيط الأولي، ولا تغني عن استشارة المحاسب القانوني أو الجهة الرسمية المختصة، ولا تضمن دقة النتيجة في الحالات الاستثنائية أو غير النمطية.
تزيد الحاسبة أو تنقص دخل الأنشطة مجتمعة بنسبة عشرة بالمئة مع بقاء المعدلات ثابتة، فيتغير الوعاء وإجمالي الضريبة بنسبة مماثلة تقريبًا، ويُعرض الفرق بالجنيه المصري أمامك في جدول السيناريوهات.
الروابط أعلاه للجهات الرسمية بصفحاتها الرئيسية فقط. لم يُجرى التحقق من الروابط أو أرقام التعديلات عبر الإنترنت أثناء إعداد هذه الصفحة، ولذلك جُعلت المعدلات والأرقام غير المؤكدة مدخلات قابلة للتعديل داخل الحاسبة.
الشركة متعددة الأنشطة لا تُقاس بدخل أنشطتها منفردة، بل بحجم الوعاء الموحد وتركيبته: كلما ارتفعت حصة الدخل ذي المعدل الأعلى، ارتفع المعدل الفعلي للشركة ككل، والعكس صحيح. الحاسبة تمنحك الوعاء الموحد، وضريبة كل مصدر، والمعدل الفعلي، وسيناريوهات تغير الدخل، مع خطوات تعويض واضحة تساعدك على إعداد صورة أولية دقيقة قبل المراجعة المهنية.
أدخل دخل أنشطتك الثلاثة في الحاسبة أعلى الصفحة، واحصل على الوعاء الموحد وضريبة كل مصدر خلال لحظات.
انتقل إلى الحاسبةتم إعداد ومراجعة الحاسبة والمحتوى بواسطة فريق Varnda Smart Tools.
حاسبة الضريبة على الأرباح الرأسمالية من بيع الأسهم غير المتداولة - مصر
جرّبها
حاسبة الوعاء الضريبي لشركة بعد خصم المصروفات المقبولة - مصر
جرّبها
حاسبة أثر الإقرار الضريبي الموحد على الشركات متعددة الأنشطة - مصر
أنت هنا
حاسبة الضريبة العقارية للوحدات الفندقية والإدارية المؤجرة - مصر
جرّبها
جرّب حاسبة ضريبة الدخل السنوية للأفراد | الشرائح التصاعدية - مصر
جرّب حاسبة غرامة التسجيل الضريبي المتأخر - مصر
جرّب حاسبة ضريبة القيمة المضافة (VAT) - مصر
جرّب حاسبة الضريبة على المكافآت غير الدورية للموظفين - مصر
جرّب حاسبة الضريبة على دخل تأجير المعدات والآلات - مصر
جرّب حاسبة غرامات وفوائد التأخير في سداد الضرائب المستحقة - مصر
جرّب حاسبة الضريبة المستقطعة من المنبع على المدفوعات للموردين والمقاولين - مصر
جرّب حاسبة الإقرار الضريبي المبسط للمستقلين - مصر