🧾 حاسبة ضريبة القيمة المضافة (VAT) - مصر

طريقة استخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة

1. اختر نوع الحساب: إضافة الضريبة على سعر صافٍ، أو استخراجها من سعر شامل الضريبة بالفعل.
2. اختر الفئة الضريبية: 14% العامة، أو 10%، أو 5%، أو 0% للصادرات، أو نسبة مخصصة لأي حالة أخرى.
3. أدخل السعر: السعر الصافي في حالة الإضافة، أو السعر الشامل في حالة الاستخراج.
4. أدخل الكمية إن أردت: لحساب إجمالي عدة وحدات أو فاتورة كاملة دفعة واحدة.
5. اقرأ النتيجة: ستظهر لك قيمة الضريبة، والسعر الصافي، والسعر الشامل، وتفصيل بصري لنسبة كل جزء.

الفئات الضريبية الرسمية في مصر

مثال توضيحي: خفض ضريبة الآلات والمعدات إلى 5%

من أبرز الحوافز الضريبية الداعمة للصناعة في مصر تطبيق فئة استثنائية بنسبة 5% فقط على الآلات والمعدات وخطوط الإنتاج المستوردة من الخارج أو المشتراة من السوق المحلي، عند استخدامها فعليًا في نشاط إنتاج سلعة أو تأدية خدمة، بدلًا من السعر العام 14%. وقد امتدت هذه الفئة المخفّضة لتشمل الأجهزة الطبية المستخدمة في الأغراض الطبية والإنتاج الصناعي أيضًا ضمن التعديلات الأخيرة.

مثال توضيحي: تحول أنشطة المقاولات للسعر العام

كانت أنشطة المقاولات تخضع سابقًا لضريبة جدول قطعية بنسبة 5% غير قابلة للخصم، لكن التعديلات التي دخلت حيّز التنفيذ اعتبارًا من 5 نوفمبر 2025 أخضعتها للسعر العام 14% ضمن منظومة القيمة المضافة الكاملة، بما يسمح للمقاولين بخصم ضريبة المدخلات على تكاليف الإنتاج والتشغيل، خلافًا للنظام القطعي السابق.

ملحوظة مهمة: هذه الحاسبة مصممة لحساب ضريبة القيمة المضافة بنظامها النسبي (نسبة مئوية بسيطة من السعر) فقط. أما ضريبة الجدول القطعية أو التصاعدية على سلع مثل السجائر والمشروبات الكحولية ومشروبات الطاقة فتُحسب بآليات مختلفة (مبلغ ثابت لكل وحدة أو نسبة من سعر التجزئة النهائي)، ولا تغطيها هذه الحاسبة. راجع دائمًا الجدول الرسمي المرافق للقانون أو استشر مصلحة الضرائب المصرية لأي فئة خاصة أو إعفاء.

أمثلة عملية على حساب ضريبة القيمة المضافة

مثال 1: إضافة الضريبة العامة على فاتورة مبيعات

سلعة بسعر صافٍ 1,000 جنيه، بالفئة العامة 14%، فتكون قيمة الضريبة 140 جنيهًا، ويصبح السعر الشامل الذي يدفعه العميل 1,140 جنيهًا.

مثال 2: استخراج الضريبة من سعر شامل بالفعل

فاتورة بقيمة إجمالية 1,140 جنيهًا شاملة ضريبة القيمة المضافة بنسبة 14%، فيكون السعر الصافي قبل الضريبة 1,000 جنيه، وقيمة الضريبة المتضمنة في هذا المبلغ 140 جنيهًا.

مثال 3: استيراد آلات إنتاجية بالفئة المخفّضة 5%

مصنع يستورد خط إنتاج بسعر صافٍ 500,000 جنيه، ويستوفي شروط الفئة المخفّضة الخاصة بالآلات والمعدات (5% بدلًا من 14%)، فتكون قيمة الضريبة المستحقة 25,000 جنيه فقط، ويصبح السعر الشامل 525,000 جنيه، بدلًا من 70,000 جنيه ضريبة لو طُبِّق عليه السعر العام.

مثال 4: استخراج ضريبة إيجار تجاري بفئة 10%

عقد إيجار تجاري بقيمة شاملة 22,800 جنيه شهريًا، خاضع لفئة خاصة 10%، فيكون السعر الصافي للإيجار 20,727.27 جنيهًا تقريبًا، وقيمة الضريبة المتضمنة 2,072.73 جنيهًا تقريبًا.

جرّب هذه الأرقام بنفسك في الحاسبة أعلاه لمشاهدة تفصيل السعر بصريًا.

نصائح للتعامل مع ضريبة القيمة المضافة

• تأكد دائمًا من الفئة الضريبية الصحيحة لنشاطك أو سلعتك قبل إصدار أي فاتورة أو عرض سعر.
• استخدم منظومة الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني الإلزامية إن كان نشاطك مسجَّلًا لدى مصلحة الضرائب.
• احتفظ بسجلات ضريبة المدخلات لخصمها من ضريبة المخرجات المستحقة وفق الضوابط القانونية.
• راجع تحديثات جدول السلع والخدمات دوريًا، فبعض الفئات تتغير بقرارات وزارية أو تعديلات تشريعية.
• استشر محاسبًا قانونيًا أو مصلحة الضرائب المصرية مباشرة عند التعامل مع سلع خاضعة لضريبة جدول قطعية أو تصاعدية.

مسرد المصطلحات

ضريبة القيمة المضافة

ضريبة غير مباشرة تُفرض على توريد السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، ويتحملها المستهلك النهائي في صورة إضافة على السعر.

السعر الصافي

قيمة السلعة أو الخدمة قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة إليها.

السعر الشامل الضريبة

القيمة الإجمالية التي يدفعها المستهلك، وتشمل السعر الصافي بالإضافة إلى قيمة ضريبة القيمة المضافة.

ضريبة الجدول

فئات ضريبية خاصة مرفقة بجدول ملحق بقانون ضريبة القيمة المضافة، تُطبَّق على سلع وخدمات محددة بنسب مختلفة عن النسبة العامة، وقد تكون نسبية أو قطعية أو تصاعدية.

حد التسجيل الضريبي

الحد الأدنى لحجم المبيعات أو الإيرادات السنوية الذي يُلزم عنده صاحب النشاط بالتسجيل في منظومة ضريبة القيمة المضافة، وهو 500,000 جنيه مصري سنويًا.

ضريبة المدخلات

الضريبة التي يدفعها الممول عند شراء مستلزمات الإنتاج أو التشغيل، ويحق له خصمها من ضريبة المخرجات المستحقة وفق الضوابط القانونية.

المصادر والمراجع الرسمية

• مصلحة الضرائب المصرية (ETA) — الموقع الرسمي، وبيانات تعديلات قانون الضريبة على القيمة المضافة لعام 2025–2026.
• قانون الضريبة على القيمة المضافة المصري رقم 67 لسنة 2016 وتعديلاته، بما في ذلك تعديلات نوفمبر 2025.
• قرار وزير المالية رقم 115 لسنة 2023 بشأن سعر الضريبة الخاص بالآلات والمعدات وخطوط الإنتاج.

آخر تحديث للمحتوى: 18 يوليو 2026 · إعداد: فريق Varnda لمحتوى الحاسبات الضريبية والمالية.