احسب الالتزامات الضريبية والزكوية التقديرية للمستقلين في السعودية. قارن بين التسجيل الفردي والمؤسسة وخطط لمصاريف نشاطك التجاري بدقة عالية.
آخر تحديث: 22 أكتوبر 2026
توضح هذه الحاسبة الفرق في الالتزامات المالية بين تسجيل النشاط كسجل فردي وتسجيله كمؤسسة في المملكة العربية السعودية. تُدخل إيراداتك ومصروفاتك وصافي أصولك، فتحسب الحاسبة الزكاة وضريبة الدخل التقديرية بالريال السعودي، وتعرض مقارنة مباشرة بين الشكلين مع تفسير للنتيجة وخطوات الحساب.
عندما يبدأ المستقل عمله في المملكة العربية السعودية، يواجه سؤالاً متكرراً: هل أُسجّل نشاطي بصفة فردي أم أُؤسّس مؤسسة؟ الإجابة لا تتعلق بالشكل فقط، بل بالتزامات مالية تتغير بتغيّر الشكل المسجَّل. فعلى النشاط الفردي قد تترتب الزكاة على الأصول، بينما تترتب على المؤسسة زكاة على حصة الملكية السعودية وضريبة دخل على الحصة غير السعودية، إلى جانب فروق في التكاليف الإدارية والالتزامات الأخرى.
تُنشئ هذه الحاسبة قراءة تقديرية سريعة لالتزاماتك المتوقعة في كلا الشكلين اعتماداً على أرقامك أنت: الإيراد السنوي، المصروفات التشغيلية، وصافي الأصول الزكوية. النتيجة أداة تخطيط أولي، وليست استشارة مالية أو قانونية رسمية، ويجب التحقق من الأرقام النهائية لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل اتخاذ أي قرار.
أدخل بياناتك ثم اضغط «احسب الالتزامات» لتظهر النتيجة التقديرية هنا.
إجمالي الالتزامات السنوية التقديرية
0
| البند | سجل فردي | مؤسسة | الفرق |
|---|
تقوم الحاسبة على معادلة واحدة رئيسية يدخل فيها صافي الربح وصافي الأصول ونسب قابلة للتعديل:
إجمالي الالتزام = (الأصول × نسبة الزكاة × الحصة السعودية) + (الربح × نسبة الضريبة × الحصة غير السعودية)
إن فعّلت خيار الشرائح في الخيارات المتقدمة، تُحسب الضريبة على صافي الربح بالتراتب التالي:
| من (ريال سعودي) | إلى (ريال سعودي) | النسبة |
|---|---|---|
| 0 | 6,000 | 0 ٪ |
| 6,000 | 66,000 | 5 ٪ |
| 66,000 | 166,000 | 10 ٪ |
| 166,000 | 266,000 | 15 ٪ |
| 266,000 | 666,000 | 20 ٪ |
| 666,000 | فأكثر | 25 ٪ |
الحدود والنِسب أعلاه أرقام افتراضية للتخطيط الأولي، ويجيب التحقق منها لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
لنأخذ حالة المستقل السعودي صاحب السجل الفردي، وإيراده السنوي 300,000 ريال سعودي، ومصروفاته 90,000 ريال سعودي، وصافي أصوله الزكوية 210,000 ريال سعودي:
صافي الربح = 300,000 − 90,000 = 210,000
الزكاة = 210,000 × 2.5 ٪ = 5,250
الضريبة = 0 (لأن صفة الداعي سعودي)
الإجمالي = 5,250 + 0 = 5,250 ريال سعودي
التعويض يوضح من أين جاء كل رقم، ويمكنك إعادة تنفيذه بيدك على أي مجموعة أرقام أخرى.
إيراد 300,000 ريال سعودي، ومصروفات 90,000 ريال سعودي، وصافي أصول 210,000 ريال سعودي.
الزكاة = 210,000 × 2.5 ٪ = 5,250 ريال سعودي، والضريبة = صفر، والإجمالي التقدير = 5,250 ريال سعودي، أي ما يعادل 2,500 ريال سعودي شهرياً تقريباً.
نفس الإيراد والمصروفات: ربح 210,000 ريال سعودي. بالنسبة الثابتة 20 ٪ تكون الضريبة 42,000 ريال سعودي. أما بالشرائح التصاعدية فتبلغ 19,600 ريال سعودي (صفر على أول 6,000، ثم 3,000، ثم 10,000، ثم 6,600).
الفرق بين الطريقتين 22,400 ريال سعودي، ولذلك يُنصح بتفعيل خيار الشرائح عند كونك مقيماً لغيره قبل الختام.
إيراد 1,200,000 ريال سعودي، ومصروفات 720,000 ريال سعودي، فصافي الربح 480,000 ريال سعودي، وحصة غير السعودية 100 ٪.
الضريبة = 480,000 × 100 ٪ × 20 ٪ = 96,000 ريال سعودي، والزكاة = صفر، والإجمالي التقدير = 96,000 ريال سعودي.
حصة سعودية 60 ٪ وحصة غير سعودية 40 ٪، وصافي أصول 600,000 ريال سعودي، وصافي ربح 480,000 ريال سعودي.
الزكاة = 600,000 × 60 ٪ × 2.5 ٪ = 9,000 ريال سعودي. الضريبة = 480,000 × 40 ٪ × 20 ٪ = 38,400 ريال سعودي. الإجمالي التقدير = 47,400 ريال سعودي.
مقيم لغيره بسجل فردي، وإيراد 300,000 ريال سعودي، ومصروفات 210,000 ريال سعودي، فصافي الربح 90,000 ريال سعودي.
بالنسبة الثابتة 20 ٪ تبلغ الضريبة 18,000 ريال سعودي. وبالشرائح التصاعدية تبلغ 6,500 ريال سعودي (3,000 على 60,000 الأولى بعد أول 6,000، ثم 10 ٪ على 24,000 التالية). رفع المصروفات المسموح بها يقلّص الالتزام مباشرة.
| وجه المقارنة | سجل فردي | مؤسسة |
|---|---|---|
| مَن يناسبه | المستقل الذي يمارس نشاطاً باسما شخصياً بمصدر دخل واحد أساسي | المستقل أو الفريق الذي يريد فصلاً بين ذمته الشخصية وذمة النشاط |
| الزكاة | تُحتسب على الأصول الزكوية للشخص السعودي أو الخليجي | تُحتسب على حصة الملكية السعودية من أصول المنشأة |
| ضريبة الدخل | لا تُحتسب على السعودي أو الخليجي، وتُحتسب على المقيم لغيره وغير المقيم | تُحتسب على الحصة غير السعودية من الربح |
| العلاقة بالأصول | الأصول والذمم مرتبطة بالشخص مباشرة | المنشأة لها ذمة مستقلة عن مالكها |
| التعقيد الإداري | أبسط في البداية | يتطلب إجراءات تأسيس وقيوداً أكثر |
| التوسع المستقبلي | أصعب في إشراك شركاء أو تمويل | أسهل في إضافة شركاء أو نقل حصص |
| التكاليف المالية المصاحبة | أقل في البداية عموماً | قد تضيف رسوم تأسيس وقيوداً دورية |
| الصفة | الزكاة | ضريبة الدخل | الإجمالي التقدير |
|---|---|---|---|
| سعودي أو خليجي | 5,250 ريال سعودي | 0 ريال سعودي | 5,250 ريال سعودي |
| مقيم داخل المملكة لغيره (بالنسبة الثابتة 20 ٪) | 0 ريال سعودي | 42,000 ريال سعودي | 42,000 ريال سعودي |
| مقيم داخل المملكة لغيره (بالشرائح التصاعدية) | 0 ريال سعودي | 19,600 ريال سعودي | 19,600 ريال سعودي |
| غير مقيم | 0 ريال سعودي | 42,000 ريال سعودي | 42,000 ريال سعودي |
تبيّن الجداول أن صفة الداعي وشكل التسجيل يصنعان الفرق الأكبر في الإجمالي، قبل التفكير في أي تحسين آخر.
في هذا المثال لا توجد ضريبة دخل إضافية، ويسري الحال بنحو مماثل على أي داعي سعودي أو خليجي.
على السجل الفردي تترتب الزكاة على أصول الداعي السعودي أو الخليجي، بينما لا تترتب عليه ضريبة دخل. أما المؤسسة فتزكّي حصة الملكية السعودية من أصولها وتُلزم ضريبة دخل حصةها غير السعودية من الربح.
لا تُحتسب ضريبة دخل إضافية على الداعي السعودي أو الخليجي في هذه الحاسبة، بل يكون التزامه الأساسي هو الزكاة على الأصول الزكوية بنسبة افتراضية 2.5 ٪.
يُحسب صافي الربح بعد اقتطاع المصروفات، ثم تُطبَّق عليه إما النسبة الثابتة الافتراضية 20 ٪ أو الشرائح التصاعدية الموضحة في جدول الشرائح، ويمكن الاختيار بينهما من الخيارات المتقدمة.
لا، لأن ضريبة القيمة المضافة تُحصَّل من العميل وتُسدَّد إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، فلا تُعدّ تكلفة نهائية على المستقل، وتُعرض الحاسبة حالة التسجيل فقط بحسب الحد الافتراضي 375,000 ريال سعودي.
تستخدم الحاسبة الفرق بين الإيراد السنوي والمصروفات التشغيلية كبديل عن صافي الأصول، وتوضّح ذلك في خطوات الحساب المعروضة مع النتيجة.
لا، النتائج تقديرية لأغراض التخطيط الأولي، ولا تُغني عن مراجعة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو مستشار قانوني أو مالي مختص قبل اتخاذ أي قرار.
تعتمد على نسب افتراضية قابلة للتعديل: 2.5 ٪ للزكاة، و20 ٪ لضريبة الدخل الثابتة، و15 ٪ لضريبة القيمة المضافة، وحد تسجيل 375,000 ريال سعودي، ويمكن تعديلها من الخيارات المتقدمة.
أُعدّت هذه الحاسبة والمحتوى بواسطة فريق فارندا أدوات ذكية، وتُراجَع الأرقام لدى الجهات الرسمية قبل الاعتماد النهائي.
شكل التسجيل يغيّر طبيعة التزامك المالي أكثر مما يتخيّله كثير من المستقلين الجدد. الداعي السعودي أو الخليجي يلتزم بالزكاة على أصوله في السجل الفردي، والمقيم لغيره وغير المقيم يواجه ضريبة دخل تختلف بين النسبة الثابتة والشرائح التصاعدية، والمؤسسة توزّع الالتزام بين حصة ملكية سعودية وزكاة وحصة غير سعودية وضريبة دخل. استخدم الحاسبة لمقارنة شكلين على أرقامك، ثم تحقّق من النتيجة لدى الجهة الرسمية المختصة.
ابدأ الآن: أدخل إيرادك ومصروفاتك واختر شكل التسجيل والصفة، لتحصل على قراءة تقديرية خلال ثوانٍ.
افتح الحاسبة
حاسبة تكلفة تأخر التخليص الجمركي على رأس المال العامل - السعودية
جرّبها
حاسبة موجة الفوترة الإلكترونية حسب الإيراد - السعودية
جرّبها
محاكي غرامات عدم الربط والإصدار للفوترة الإلكترونية - السعودية
جرّبها
جرّب حاسبة استرداد ضريبة القيمة المضافة للمصدّرين - السعودية
جرّب حاسبة تكلفة تأخر التخليص الجمركي على رأس المال العامل - السعودية
جرّب حاسبة الزكاة للشركة المختلطة - السعودية
جرّب محاكي غرامات عدم الربط والإصدار للفوترة الإلكترونية - السعودية
جرّب حاسبة الضريبة الانتقائية النسب والوعاء الضريبي - السعودية
جرّب حاسبة ضريبة القيمة المضافة - السعودية
جرّب حاسبة الفرق بين الزكاة وضريبة الدخل لشركة حديثة التأسيس - السعودية
جرّب حاسبة ضريبة الارباح الرأسمالية - السعودية