احسب التكلفة الجمركية لشحنتك إلى السعودية في خطوة واحدة: CIF، الرسوم الجمركية، رسوم الخدمات وVAT 15% لتحديد السعر النهائي بدقة.
آخر تحديث: 31 أغسطس 2026
احسب التكلفة الجمركية الكاملة لأي شحنة مستوردة إلى السعودية في خطوة واحدة قبل أن تسعّر منتجك أو تتفاوض مع المورد. تجمع الحاسبة أربعة مكونات مالية متفرقة في رقم واحد: قيمة CIF (البضاعة + الشحن + التأمين)، والرسم الجمركي حسب البند (استرشاديًا من 5% إلى 20%)، ورسوم الخدمات بنسبة 0.15% بحد أقصى 500 ريال، وضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% على المجموع. والنتيجة تحمي هامش ربحك من التكاليف المخفية مع شرح خطوات الحساب ومقارنة السيناريوهات.
حين يستورد التاجر بضاعة إلى المملكة العربية السعودية، فإن ثمن الفاتورة لا يصل إلى المخازن كما هو. تتراكم فوقه طبقات مفصولة في أربع جهات: قيمة CIF التي تُبنى عليها كل الرسوم، والرسم الجمركي الذي يختلف حسب البند الجمركي، ورسوم الخدمات التي تُحصَّل عند المعالجة الجمركية، وضريبة القيمة المضافة التي تُحسب على المجموع كاملًا وليس على البضاعة وحدها.
حاسبة التكلفة الجمركية من Varnda Smart Tools تجمع هذه المكونات الأربعة في رقم واحد يسمى «التكلفة الواصلة» قبل التسعير، فيتخذ التاجر قراره على أساس التكلفة الحقيقية لا على أساس الفاتورة فقط.
املأ حقول قيمة البضاعة والشحن والتأمين ثم اضغط «احسب»، وستظهر هنا: قيمة CIF، الرسم الجمركي، رسوم الخدمات، ضريبة القيمة المضافة 15%، والتكلفة الواصلة النهائية مع خطوات الحساب.
ملاحظة: رسوم الخدمات بلغت سقف 500 ريال، أي أن النسبة الكاملة 0.15% أغلى من السقف على هذه الشحنة.
السيناريوهات تقديرية مقارنة لتخطيط القرار؛ الرسم الملزم يحدده البند الجمركي الفعلي.
تعتمد الحاسبة على القاعدة المطبقة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية: كل الرسوم تُبنى على القيمة الجمركية CIF، وضريبة القيمة المضافة تُحسب على الوعاء الكامل وليس على البضاعة وحدها. ونرتّب الحساب بالترتيب الصحيح حتى لا تُضاعف الأرقام أو تُحتسب الضريبة على الوعاء الخاطئ.
حيث: بند الخدمات = الحد الأدنى بين (البضاعة × 0.15٪) و500 ريال.
لشحنة قيمة بضاعتها 100,000 ريال، شحنها 6,000 ريال، تأمينها 1,000 ريال، وبندها الجمركي 5%:
أي أن التكلفة الواصلة أعلى بنحو 29.4% من ثمن الفاتورة وحده.
تاجر يستورد أجهزة كهربائية بفاتورة 100,000 ريال بشروط FOB، فيتحمل شحنًا بحريًا 6,000 ريال وتأمينًا 1,000 ريال. البند الجمركي ضمن النسبة القياسية 5%.
النتيجة: قيمة CIF = 107,000 ريال، الرسم الجمركي = 5,350 ريال، رسوم الخدمات = 150 ريال، ضريبة القيمة المضافة = 16,875 ريال، والتكلفة الواصلة = 129,375 ريال.
تاجر يورّد مواد من إحدى دول مجلس التعاون بقيمة CIF كاملة 267,000 ريال (بضاعة 250,000 + شحن 15,000 + تأمين 2,000). مع شهادة المنشأ المعتمدة يُعفى الرسم الجمركي بالكامل.
النتيجة: الرسم الجمركي = 0 ريال، رسوم الخدمات = 375 ريال، ضريبة القيمة المضافة = 40,106.25 ريال، والتكلفة الواصلة = 307,481.25 ريال.
مستورد منسوجات بقيمة بضاعة 50,000 ريال، شحن 5,000 ريال، تأمين 500 ريال، والبند ضمن الفئة 12%.
النتيجة: قيمة CIF = 55,500 ريال، الرسم الجمركي = 6,660 ريال، رسوم الخدمات = 75 ريال، ضريبة القيمة المضافة = 9,335.25 ريال، والتكلفة الواصلة = 71,570.25 ريال.
مستورد خضروات بقيمة بضاعة 30,000 ريال، شحن 3,000 ريال، ولا تأمين منفصل. البند ضمن الفئة المحمية 15%.
النتيجة: قيمة CIF = 33,000 ريال، الرسم الجمركي = 4,950 ريال، رسوم الخدمات = 45 ريال، ضريبة القيمة المضافة = 5,699.25 ريال، والتكلفة الواصلة = 43,694.25 ريال.
مستورد منتجات حديدية بقيمة بضاعة 200,000 ريال، شحن 20,000 ريال، تأمين 1,500 ريال، والبند ضمن الفئة الأعلى 20%.
النتيجة: قيمة CIF = 221,500 ريال، الرسم الجمركي = 44,300 ريال، رسوم الخدمات = 300 ريال، ضريبة القيمة المضافة = 39,915 ريال، والتكلفة الواصلة = 306,015 ريال.
| فئة السلع | الرسم الاسترشادي | ملاحظة |
|---|---|---|
| بضائع معفاة (بعض الأدوية والكتب والسلع الأساسية، وشحنات دول الخليج بشهادة منشأ سارية) | 0% | الإعفاء يحتاج مستندات إثبات معتمدة |
| غالبية البضائع العامة (إلكترونيات، أدوات، معدات...) — النسبة القياسية | 5% | النسبة الأساسية للتعرفة المشتركة لدول الخليج |
| بعض المنتجات الغذائية والمصنوعات المختارة | 12% | تُحدد بالفئات داخل البند الجمركي |
| منتجات محمية محليًا (لحوم، خضروات، منتجات منزلية، قطع غيار مختارة) | تصل إلى 15% | ترتيبات حماية الصناعة المحلية |
| حديد وصلب وبعض البنود الخاصة | تصل إلى 20% | فئات محدودة وفق قرارات التعريفة |
النسب أعلاه استرشادية لأغراض التخطيط؛ النسبة الملزمة تُحدد وفق البند الجمركي الفعلي في التعريفة الجمركية المتكاملة وقت التخليص.
يوضح الجدول أثر الخطأ الأكثر شيوعًا: حساب الرسوم على سعر البضاعة وحدها بدلًا من القيمة الجمركية الكاملة. المثال: بضاعة 100,000 ريال، شحن 6,000 ريال، تأمين 1,000 ريال، بند 5%، رسوم خدمات 0.15%، وضريبة 15%.
| البند | الحساب الخاطئ على ثمن الفاتورة فقط | الحساب الصحيح على قيمة CIF |
|---|---|---|
| وعاء الرسم الجمركي | 100,000 ر.س | 107,000 ر.س |
| الرسم الجمركي 5% | 5,000 ر.س | 5,350 ر.س |
| رسوم الخدمات 0.15% بحد 500 ر.س على قيمة البضاعة | 150 ر.س | 150 ر.س |
| وعاء ضريبة القيمة المضافة | 105,150 ر.س | 112,500 ر.س |
| ضريبة القيمة المضافة 15% | 15,772.50 ر.س | 16,875 ر.س |
| إجمالي التكلفة الواصلة | 120,922.50 ر.س | 129,375 ر.س |
| الفرق (مبلغ يغيب عند الحساب الخاطئ) | 8,452.50 ر.س — أي نحو 8.5% إضافية فوق ثمن الفاتورة | |
من أين تأتي التكلفة الواصلة؟ تسلسل إضافة المكونات الأربعة على أي شحنة إلى السعودية.
التكلفة الواصلة تتغير بشكل حاد مع نسبة الرسم. القيم أدناه لشحنة قيمة CIF كاملة 100,000 ريال (بدون شحن وتأمين منفصلين)، مع رسوم خدمات 150 ريال وضريبة 15%.
الفرق بين البند المعفى والبند 20% يبلغ 23,000 ريال على نفس الشحنة — ولهذا تصحيح البند الجمركي قرار مالي لا إجراء شكلي.
اجمع قيمة البضاعة مع الشحن والتأمين لتحصل على قيمة CIF، ثم أضف الرسم الجمركي حسب البند (استرشاديًا 5% وتتفاوت من 0% حتى 20%) ورسوم الخدمات بنسبة 0.15% بحد أقصى 500 ريال، ثم احسب ضريبة القيمة المضافة 15% على المجموع. والناتج هو التكلفة الواصلة قبل التسعير.
تُحسب على قيمة CIF التي تشمل البضاعة والشحن الدولي والتأمين حتى أول منفذ دخول إلى المملكة، وليس على سعر البضاعة وحده؛ لذلك رفع تكلفة الشحن يرفع وعاء الرسم والضريبة معها.
ضريبة القيمة المضافة على الواردات 15%، وتُحتسب على وعاء كامل هو قيمة CIF مضافًا إليها الرسم الجمركي ورسوم الخدمات، وليس على قيمة البضاعة وحدها.
هي رسم خدمة الاستيراد (المعالجة) بنسبة 0.15% من قيمة البضاعة بحد أقصى 500 ريال، وفق قرار مجلس إدارة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك النافذ منذ أكتوبر 2024 للمستوردين التجاريين.
نعم، يحدده البند الجمركي في التعريفة المتكاملة لدول الخليج؛ معظم البنود 5%، وبعضها 12% أو 15% أو 20%، وبنود أخرى معفاة، لذا تحقق من البند الفعلي لسلعتك في المصادر الرسمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
تُعفى بضائع دول الخليج بشهادة منشأ سارية، وبعض السلع الأساسية وفق التعريفة، كما أن للشحنات المتعلقة بالأفراد ضوابط إعفاء خاصة؛ أما الشحنات التجارية فتُفرض عليها الرسوم من أول ريال.
المنشأة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تسترد ضريبة الاستيراد كضريبة مدخلات ضمن الإقرار الدوري، بينما يتحمل غير المسجل الضريبة كتكلفة نهائية، وهذا الفرق يؤثر في التسعير الصافي للمنتج.
على مثال شحنة بضاعة 100,000 ريال مع شحن 6,000 ريال وتأمين 1,000 ريال وبند 5%، يبلغ الفرق 8,452.50 ريال، لأنه يغفل الرسم والضريبة على الشحن والتأمين (انظر الجدول 2).
أُعدّت الحاسبة والمحتوى كأداة تقديرية لأغراض التخطيط، ولا تُغني عن الاستشارة الجمركية المتخصصة أو الاستعلام الرسمي قبل تنفيذ الشحنة.
التكلفة الجمركية الكاملة للاستيراد إلى السعودية ليست ثمن الفاتورة، بل أربعة مكونات تُبنى بالتتابع: قيمة CIF، ثم الرسم الجمركي حسب البند، ثم رسوم الخدمات 0.15% بحد 500 ريال، ثم ضريبة القيمة المضافة 15% على الوعاء الكامل. حسابها قبل التسعير حوّل التكلفة المخفية إلى رقم واضح يحمي هامش الربح، ويدعم قراراتك: اختيار البند الصحيح، ومطابقة عروض الموردين على أساس CIF موحد، وتفعيل شهادة المنشأ، وتقدير أثر السيناريوهات قبل أي التزام.
أدخل بيانات شحنتك أعلاه، وانسَخ نتيجة التكلفة الواصلة، واصطحبها إلى المفاوضة مع المورد أو المخلص الجمركي. ذكّرنا بالتزامنا: النتيجة تقديرية، والرقم الملزم يحدده بيانك الجمركي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
حاسبة الإقرار الضريبي المبسط للمستقلين - السعودية
جرّبها
حاسبة غرامات التأخير الضريبي - السعودية
جرّبها
حاسبة ضريبة الارباح الرأسمالية - السعودية
جرّبها
حاسبة التكلفة الجمركية الكاملة - السعودية
أنت هنا
جرّب حاسبة الفرق بين الزكاة وضريبة الدخل لشركة حديثة التأسيس - السعودية
جرّب حاسبة الزكاة للشركة المختلطة - السعودية
جرّب حاسبة إعفاء المشتريات الشخصية الدولية تحت 1000 ريال - السعودية
جرّب محاكي حوافز المقر الإقليمي الضريبية - السعودية
جرّب محاكي غرامات عدم الامتثال للفوترة الإلكترونية - السعودية
جرّب حاسبة موجة الفوترة الإلكترونية حسب الايراد - السعودية
جرّب حاسبة عبء ضريبة القيمة المضافة التراكمي على مشروع صغير - السعودية
جرّب حاسبة ضريبة الدخل علي الرواتب - السعودية