احسب إقرارك الضريبي الآن
أدخل بياناتك بالريال السعودي (ر.س) دون فواصل أو رموز. كل الحقول التقديرية تُحسب فورياً.
ما هو الإقرار الضريبي المبسط للمستقلين في السعودية؟
الإقرار الضريبي المبسط هو التزام المستقل — بصفته شخصاً طبيعياً يمارس نشاطاً تجارياً أو مهنياً عبر وثيقة العمل الحر أو سجل فردي أو منصات العمل الحر — بتقديم بياناته السنوية إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) وسداد ما يستحق عليه. وهو إقرار سنوي واحد يغطي الالتزام الشخصي الأساسي (الزكاة أو ضريبة الدخل)، ويُضاف إليه تسجيل وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوز نشاطك عتبات التسجيل.
المفارقة التي يقع فيها كثير من المستقلين هي الظن بأن العمل الحر «لا يخضع لأي ضريبة» في السعودية. الواقع أن التكليف يتوقف على حالتين: جنسيتك (سعودي/خليجي أم مقيم غير سعودي) وحجم توريداتك السنوية. هذه الحاسبة تصنّف حالتك فورياً وتقدّر المبلغ المتوقع بدل الحسابات اليدوية المربكة.
جميع النتائج هنا تقديرات استرشادية مبنية على القواعد المنشورة رسمياً، ولا تُعد إقراراً ضريبياً أو رأياً قانونياً؛ والمرجع النظامي الحصري هو الهيئة وتفسيراتها، ويُنصح بمراجعة محاسب قانوني عند أي التباس.
من يلتزم بالتقديم والسداد؟
السعودي أو الخليجي صاحب النشاط المستقل
يخضع لنظام الزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي. تُقدَّر هذه الحاسبة الوعاء بطريقة مبسطة على صافي الربح السنوي (الدخل بعد المصاريف)، لأنها الأقرب لواقع المستقل؛ علماً أن منهجية الهيئة الرسمية تُحسب على أساس صافي الأصول والالتزامات، وقد تعتمد التقديري عند نقص البيانات. التقدير هنا يمنحك رقم مراجعة مبدئياً آمناً للتخطيط المالي.
المقيم غير السعودي صاحب النشاط المستقل
يخضع لنظام ضريبة الدخل بنسبة 20% على الوعاء الضريبي، وهو صافي الربح بعد خصم المصاريف الجائزة، وفق المادة السابعة من نظام ضريبة الدخل. تغطي هذه النسبة كل أوجه النشاط: التجاري والصناعي والخدمي والمهني والحرفي الذي يُمارس في المملكة لتحقيق الربح.
الجميع عند تجاوز عتبات ضريبة القيمة المضافة
بصرف النظر عن الجنسية، إذا تجاوزت توريداتك السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال وجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خلال المدة النظامية، وتحصيل 15% على خدماتك، وتقديم إقرارات دورية، والالتزام بمتطلبات الفوترة الإلكترونية «فاتورة».
طريقة الاستخدام خطوة بخطوة
- حدد وضعك في القسم الأول: اختر «سعودي/خليجي» أو «مقيم غير سعودي».
- أدخل إجمالي دخلك السنوي من النشاط المستقل قبل ضريبة القيمة المضافة (إن كان دخلك شهرياً، فعّل الخيارات المتقدمة واختر «شهري»).
- أدخل مصاريفك القابلة للخصم السنوية — كلما زادت دقة أرقامك زادت دقة التقدير.
- اختيارياً: في الخيارات المتقدمة حدد إن كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة وأدخل ضريبة المخرجات والمدخلات.
- اضغط «احسب الآن» واقرأ التفسير، والسيناريوهات، وخطوات الحساب بالأرقام، ثم صدّر تقرير PDF أو شارك نتيجتك عبر الرابط.
آلية الحساب والمعادلات
يعتمد منطق الحاسبة على سلسلة خطوات حسابية شفافة تظهر كاملة في النتائج:
- صافي الربح:
إجمالي الدخل − المصاريف القابلة للخصم - تقدير الزكاة (سعودي/خليجي):
صافي الربح × 2.5% - تقدير ضريبة الدخل (مقيم غير سعودي):
صافي الربح × 20% - صافي ضريبة القيمة المضافة (للمسجل):
ضريبة المخرجات المحصلة − ضريبة المدخلات القابلة للخصم - الحالة في التسجيل: مقارنة إجمالي الدخل بعتبة
187,500(اختياري) و375,000(إلزامي). - إجمالي الالتزام السنوي التقديري:
الزكاة أو ضريبة الدخل + صافي ضريبة القيمة المضافة (إن وُجدت)
ملاحظة مهمة عن ضريبة القيمة المضافة: هي ضريبة استهلاك تتحملها في النهاية الأطراف المستفيدة، والمستقل المسجل «وسيط تحصيل» بين عملائه والهيئة. لذلك يُفصل صافي ضريبة القيمة المضافة في التقرير عن الزكاة/ضريبة الدخل التي تمثل عبئاً فعلياً على دخلك.
أمثلة عملية واقعية
مثال 1: مصمم سعودي بدخل متواضع
دخل سنوي 120,000 ر.س ومصاريف 30,000 ر.س. صافي الربح 90,000. غير مطلوب منه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وتقدير الزكاة المبسط 2,250 ر.س سنوياً.
مثال 2: مستشارة سعودية قرب العتبة
دخل 250,000 ر.س ومصاريف 60,000 ر.س. صافي الربح 190,000. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة اختياري (بين 187,500 و375,000)، وتقدير الزكاة 4,750 ر.س.
مثال 3: مطوّر مقيم غير سعودي فوق العتبة
دخل 450,000 ر.س ومصاريف 90,000 ر.س. صافي الربح 360,000. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي (تجاوز 375,000)، وتقدير ضريبة الدخل 72,000 ر.س.
مثال 4: كاتب محتوى سعودي في سنة خسارة
دخل 60,000 ر.س ومصاريف 75,000 ر.س. صافي الربح سالب (خسارة 15,000). لا تُقدَّر زكاة على الربح المعدوم، والخسارة التشغيلية قابلة للترحيل وفق ضوابط النظام لخصمها من سنوات قادمة.
جدول مقارنة: الإقرار الضريبي المبسط للمستقلين مقابل حاسبة ضريبة القيمة المضافة
| وجه المقارنة | الإقرار الضريبي المبسط للمستقلين | حاسبة ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|---|
| السؤال الذي يجيب عليه | ما التزامي السنوي كاملاً (زكاة/ضريبة دخل + موقف التسجيل)؟ | كيف أضيف أو أستخرج ضريبة 15% من مبلغ فاتورة واحد؟ |
| الجمهور الأساسي | المستقلون وأصحاب وثيقة العمل الحر والأفراد أصحاب النشاط | أي شخص أو منشأة تتعامل بمبالغ شاملة أو غير شاملة الضريبة |
| المدخلات | الدخل السنوي، المصاريف، الوضع الشخصي، وبيانات ضريبة المخرجات/المدخلات | مبلغ واحد + خيار (الضريبة شاملة أم لا) |
| المخرجات | تقدير الزكاة أو ضريبة الدخل + الحالة في التسجيل + صافي ضريبة القيمة المضافة | قيمة الضريبة والمبلغ شامل أو غير شامل الضريبة |
| متى تستخدم؟ | مرة إلى مرتين سنوياً لإعداد الإقرار والتخطيط المالي | كلما أنشأت أو راجعت فاتورة |
إنفوجرافيك: عتبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمستقل
إنفوجرافيك: من يدفع ماذا؟ الزكاة أم ضريبة الدخل
الأخطاء الشائعة التي يقع فيها المستقلون
- تجاهل عتبة التسجيل: ظن أن «الشركات فقط» تسجل في ضريبة القيمة المضافة، فيجد نفسه مسؤولاً عن تحصيل 15% دون رقم تسجيل — وهي حالة تعرّض لغرامة تحصيل دون تسجيل تصل إلى 100,000 ريال.
- الخلط بين الزكاة وضريبة القيمة المضافة: الزكاة/ضريبة الدخل عبء على دخلك، بينما ضريبة القيمة المضافة تُحصَّل من العملاء وتُورَّد، وعدم التمييز يفسد التخطيط المالي.
- عدم توثيق المصاريف: المصروف بدون فاتورة أو سند لا يُقبل للخصم، فيدفع المستقل ضريبة على كامل دخله بدل صافي ربحه.
- إهمال الإقرار الصفري: اعتقاد أنه لا يلزم تقديم إقرار عند غياب التوريدات في فترة ما، بينما يلتزم المسجل بتقديم إقرار صفري في الموعد وإلا وقع في غرامات التأخر.
- تجاهل الترحيل الضريبي للخسائر: صافي الخسارة التشغيلية قابل للترحيل وفق النظام، وإهمال توثيقه يُضيّع خصماً مشروعاً في سنوات الربح القادمة.
- الاعتماد على أرقام تقريبية بلا وثائق: تقديم أرقام مخمّنة للإقرار يعرّض لغرامة تقديم إقرار غير صحيح تصل إلى 50% من الفرق.
الأسئلة الشائعة
هل يجب على حامل وثيقة العمل الحر التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
لا يشترط التسجيل إلا إذا تجاوزت توريداتك السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال (تسجيل إلزامي). وإذا تجاوزت 187,500 ريال دون 375,000 فإن التسجيل اختياري، ويمكن التسجيل طوعياً خاصة عند التعامل مع شركات تطلب فواتير ضريبية. والزكاة أو ضريبة الدخل التزام مستقل عن ضريبة القيمة المضافة.
كم نسبة الزكاة على دخل المستقل السعودي؟
يخضع المواطن السعودي (والخليجي) للزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي. تعتمد هذه الحاسبة تقديراً مبسطاً على صافي الربح السنوي، وقد يختلف الوعاء الفعلي عند الهيئة حسب منهجية حساب الأصول والالتزامات، لذا تُعد النتيجة تقديراً استرشادياً.
كم ضريبة الدخل على المستقل غير السعودي في السعودية؟
يخضع الشخص الطبيعي المقيم غير السعودي الذي يمارس نشاطاً تجارياً أو مهنياً في المملكة لضريبة الدخل بنسبة 20% على الوعاء الضريبي (صافي الربح بعد المصاريف الجائزة) وفق المادة السابعة من نظام ضريبة الدخل.
هل أرباح العمل الحر تُضاف إلى الراتب في السعودية؟
ضريبة القيمة المضافة لا تُضاف إلى الراتب؛ فهي ضريبة استهلاك يتحملها المستفيد النهائي. أما الزكاة (للسعودي) وضريبة الدخل (للمقيم غير السعودي) فتُحسب على النشاط المستقل بصفة مستقلة عن الاشتراكات الاجتماعية والرواتب.
ما هو حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي لمن تتجاوز توريداته السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال، واختياري لمن تتجاوز 187,500 ريال دون 375,000، وفق الخدمة الرسمية للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
هل ضريبة القيمة المضافة عبء مالي على المستقل؟
بشكل أساسي لا؛ المستقل المسجل يحصّل ضريبة المخرجات من عملائه ويورّدها للهيئة، ويخصم ضريبة المدخلات المدفوعة على مشترياته، فيُورد الفرق فقط. أما في الحالات التي لا يمكن فيها خصم ضريبة المدخلات فتتحول إلى تكلفة فعلية.
ما هي غرامة التأخر في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يصل الحد الأقصى لغرامة عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلى 10,000 ريال، وتصل غرامة تحصيل الضريبة دون تسجيل إلى 100,000 ريال، وتتراوح غرامة التأخر في تقديم الإقرار بين 5% كحد أدنى و25% كحد أقصى من قيمة الضريبة المستحقة.
هل يوجد إعفاء من تقديم الإقرار الضريبي إذا كان الدخل صفراً؟
يجب على المسجل تقديم الإقرار حتى لو كانت التوريدات صفراً (إقرار صفري) خلال المدة النظامية، وإهمال تقديم الإقرار الصفري يعرّض لغرامات التأخر في تقديم الإقرار.
كيف أقدم الإقرار الضريبي كمستقل في السعودية؟
عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك zatca.gov.sa بتسجيل الدخول ثم تبويب الإقرارات، أو عبر تطبيق ZATCA للجوال، وتعبئة بيانات المبيعات والمشتريات وسداد المستحقات عبر قنوات سداد المعتمدة.
هل إقرار الزكاة وضريبة الدخل للمستقل إقرار سنوي؟
نعم، تُقدَّم إقرارات الزكاة وضريبة الدخل سنوياً، ويجب سداد الزكاة خلال 120 يوماً من نهاية السنة الزكوية. أما إقرارات ضريبة القيمة المضافة فشهرية لمن تتجاوز توريداته 40 مليون ريال وربع سنوية لمن دون ذلك.
هل المصاريف قابلة للخصم من دخل المستقل؟
نعم، تُخصم المصاريف اللازمة والمشروعة والمباشرة لمزاولة النشاط (أدوات العمل، الاشتراكات، تراخيص، خدمات مساندة... إلخ) شرط إمساك دفاتر وسجلات تدعمها. المصاريف الشخصية لا تُخصم من الوعاء الضريبي.
هل يمكن للمستقل استرداد ضريبة القيمة المضافة على مشترياته؟
إذا كان المستقل مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة فيجوز له خصم ضريبة المدخلات على المشتريات المرتبطة بالنشاط من ضريبة المخرجات، وقد تنتج ضريبة مستردة (رصيد دائن) إذا زادت المدخلات عن المخرجات.
قاموس المصطلحات
- الوعاء الزكوي
- الأساس الذي تُحسب عليه الزكاة، ويُحدَّد وفق منهجية الحسابات للأصول والالتزامات، وقد يُقدَّر على صافي الربح بطريقة مبسطة.
- ضريبة المخرجات
- ضريبة القيمة المضافة التي يضيفها المكلف المسجل على مبيعاته أو خدماته ويردّها للهيئة.
- ضريبة المدخلات
- ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على مشتريات المكلف المرتبطة بنشاطه، ويجوز خصمها من ضريبة المخرجات وفق الضوابط.
- الفاتورة الضريبية المبسطة
- فاتورة تحتوي عناصر مختصرة، ولا يُلزم بإدخال رقم التسجيل الضريبي للمورد إذا كانت قيمتها أقل من 1,000 ريال.
- الأساس النقدي
- الاحتفاظ بالضريبة عند استلام المدفوعات فقط، وهو متاح للمنشآت التي لا تزيد توريداتها على 5 ملايين ريال.
- الإقرار الصفري
- إقرار تُقدَّم فيه صفر توريدات أو صفر ضريبة مستحقة، ويظل الالتزام بتقديمه قائماً في موعده.
- السنة الزكوية
- السنة المالية التي تُحسب عنها الزكاة، ويُسدَّد المبلغ خلال 120 يوماً من نهايتها.
- الشخص الطبيعي المقيم
- الشخص غير السعودي الذي له مسكن دائم في المملكة أو يقيم فيها 90 يوماً فأكثر خلال السنة، ويخضع لضريبة الدخل عند مزاولة النشاط.
- التوريدات الخاضعة للضريبة
- قيمة السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة خلال 12 شهراً، وهي الأساس لمقارنة عتبات التسجيل.
- المصاريف الجائزة
- المصاريف اللازمة والمشروعة والمرتبطة مباشرة بالنشاط والقابلة للخصم من الوعاء الضريبي.
المصادر الرسمية والموضوعات ذات الصلة
مصادر رسمية
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- ضريبة القيمة المضافة: الأنظمة واللوائح — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- ضريبة الدخل — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- نظام ضريبة الدخل (المادتان 6 و7) — هيئة الخبراء بمجلس الوزراء
- مواعيد تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة وغرامات التأخر — المركز الإعلامي للهيئة
- وثيقة العمل الحر — وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية
حاسبات ذات صلة من Varnda
خلاصة سريعة
متى تُستخدم هذه الحاسبة؟ عند تجهيز إقرارك السنوي، أو عند التخطيط المالي لنشاطك المستقل، أو عند التساؤل عما إذا كنت بحاجة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، أو عند تقدير ضريبة الدخل/الزكاة قبل نهاية السنة.
متى لا تُستخدم؟ لا تُعد بديلاً عن إقرارك الرسمي لدى الهيئة، ولا عن رأي محاسب قانوني في الحالات المعقدة (نشاطات متعددة، شراكات، نشاط خارج المملكة، خلافات ضريبية)، ولا تحدد الوعاء الزكوي الفعلي المحسوب بمنهجية الأصول والالتزامات.
مثال سريع: سعودي دخله السنوي 200,000 ر.س ومصاريفه 40,000 ر.س → صافي الربح 160,000 ر.س، تقدير الزكاة 4,000 ر.س سنوياً، وحالته في التسجيل: اختياري.
جاهز لحساب إقرارك؟
أعد إلى أعلى الصفحة وأدخل دخلك ومصاريفك خلال دقيقة واحدة، واحصل على تقديرك الفوري مع تقرير PDF قابل للمشاركة.
احسب إقرارك الضريبي الآن
