📈 حاسبة نظام الادخار الاختياري البديل لمكافأة نهاية الخدمة - الإمارات

مقدمة عن النظام الاختياري البديل لمكافأة نهاية الخدمة

أطلق النظام الاختياري البديل لمكافأة نهاية الخدمة، المعروف باسم نظام الادخار، بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 96 لسنة 2023 وقرار وزاري رقم 668 لسنة 2023، استنادًا إلى المرسوم بقانون اتحادي رقم 33 لسنة 2021 في شأن تنظيم علاقات العمل. يهدف النظام إلى استثمار المبالغ المخصصة لمكافأة نهاية الخدمة للعاملين في منشآت القطاع الخاص والمناطق الحرة في صناديق استثمارية رائدة معتمدة من هيئة الأوراق المالية والسلع، بما ينمّي مدخرات الموظفين ويتيح لهم الاستفادة من العوائد الاستثمارية.

الالتحاق بالنظام اختياري بالنسبة لأصحاب العمل، ويلتزم صاحب العمل بمجرد الاشتراك بجميع الأحكام المقررة في القرار. يشمل النظام الفئات التي لا يغطيها نظام المعاشات والتأمينات الاجتماعية، وعلى رأسهم العاملون الأجانب في القطاع الخاص، مع استمرار التزام جهات العمل بسداد اشتراكات المواطنين المشتركين في الهيئة العامة للمعاشات والتأمينات الاجتماعية وفق التشريعات السارية.

الفكرة الجوهرية أن صاحب العمل يسدد شهريًا مبلغًا يعادل قيمة استحقاق نهاية الخدمة المتراكم (5.83% من الأجر الأساسي حتى 5 سنوات، و8.33% بعدها) إلى الصندوق الاستثماري، فيُستثمر هذا المبلغ ويتراكم بالعوائد بدلًا من انتظار دفعة مقطوعة في نهاية الخدمة. هذه الحاسبة تبني المقارنة الكمية بين المسارين لمساعدتك على فهم القيمة الفعلية لمدخراتك المتوقعة.

كيفية استخدام الحاسبة

1. أدخل أجرك الأساسي والأجر الإجمالي كما هما في عقد عملك بالدرهم الإماراتي.
2. حدد مدة خدمتك المتصلة الحالية لدى جهة العمل (سنوات وأشهر).
3. حدد المدة المتوقعة للبقاء في عملك الحالي، وهي الفترة التي ستسدد خلالها الاشتراكات.
4. اختر التوجه الاستثماري أو أدخل نسبة العائد السنوي المتوقع (افتراض استرشادي قابل للتعديل).
5. أضف أي اشتراك طوعي شهري ضمن سقف 25% من الأجر الإجمالي للاستفادة القصوى.
6. استعرض مكافأتك التقليدية، ورصيدك المتوقع في نظام الادخار، وصافي الفرق، ثم استخدم أزرار النسخ والمشاركة والطباعة لحفظ النتيجة.

منهجية الاحتساب

تعتمد الحاسبة على مصدرين رسميين أساسيين:

• مكافأة نهاية الخدمة التقليدية: وفق المادة 51 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 33 لسنة 2021، يُحتسب أجر 21 يومًا عن كل سنة من السنوات الخمس الأولى و30 يومًا عن كل سنة بعدها، على أساس الأجر الأساسي الأخير، مع احتساب السنوات الجزئية بالتناسب، وبحد أقصى يعادل راتب سنتين، ولا يستحق العامل المكافأة قبل إكمال سنة خدمة متصلة.
• نظام الادخار البديل: وفق قرار مجلس الوزراء رقم 96 لسنة 2023 وقرار وزاري رقم 668 لسنة 2023، يُسدد صاحب العمل اشتراكًا شهريًا بنسبة 5.83% من الأجر الأساسي إذا لم تتجاوز مدة الخدمة خمس سنوات، و8.33% إذا تجاوزت خمس سنوات، تحدد بناءً على مدة الخدمة المتصلة وليس من تاريخ الاشتراك، وتُستثمر هذه الدفعات شهريًا وتتراكم مع العوائد.

تقرّ الحاسبة بالمبادئ التالية: مدة الخدمة السابقة على الانضمام تُحفظ كمستحقات وتُصرف عند انتهاء الخدمة دون استثمار؛ الفترة التالية للانضمام تراكم اشتراكات وتستثمر بالعائد المدخل؛ الاشتراك الطوعي يخضع لسقف 25% من الأجر الإجمالي ويمكن سحبه خلال الخدمة؛ والنتائج تفترض ثبات الأجر والعائد طوال المدة مع عدم احتساب التضخم.

الصيغ المعتمدة

• الأجر اليومي الأساسي = الأجر الأساسي الشهري ÷ 30
• أيام مكافأة نهاية الخدمة = (21 × عدد سنوات السنوات الخمس الأولى) + (30 × عدد السنوات اللاحقة) + الأيام الجزئية بالتناسب، بحد أقصى 720 يومًا
• مكافأة نهاية الخدمة = عدد الأيام × الأجر اليومي × نسبة الدوام
• الاشتراك الأساسي الشهري = نسبة الاشتراك (5.83% أو 8.33%) × الأجر الأساسي × نسبة الدوام
• القيمة المستقبلية للرصيد = مجموع الدفعات الشهرية المعاد استثمارها بنهاية كل شهر × (1 + العائد الشهري) لعدد الأشهر المتبقية
• مكافأة أنماط العمل الأخرى = مكافأة الدوام الكامل × نسبة ساعات العمل الفعلية السنوية إلى ساعات الدوام الكامل السنوية

تطبيق الصيغ بالأرقام

مثال تطبيقي على افتراضات الحاسبة الافتراضية: أجر أساسي 10,000 درهم، خدمة حالية 3 سنوات، بقاء إضافي 5 سنوات، عائد سنوي 5%، وبدون اشتراك طوعي:

• الأجر اليومي الأساسي = 10,000 ÷ 30 = 333.33 درهم
• إجمالي أيام المكافأة = (21 × 5) + (30 × 3) = 195 يومًا
• المكافأة التقليدية = 195 × 333.33 = 65,000 درهم
• الاشتراك الشهري: 583 درهم (5.83%) خلال أول 24 شهرًا ثم 833 درهم (8.33%) خلال 36 شهرًا، دون خصم من راتبك
• الرصيد المتوقع لنظام الادخار ≈ 70,540 درهم، أي فرق ≈ 5,540 درهم لصالح النظام (+8.5%)

أمثلة عملية

مثال 1: موظف في منتصف خدمته

أجر أساسي 10,000 درهم وأجر إجمالي 12,000 درهم، خدمة حالية 3 سنوات، يخطط للبقاء 5 سنوات إضافية، بعائد 5% وبدون اشتراك طوعي. المكافأة التقليدية عند نهاية الخدمة (8 سنوات) تبلغ 65,000 درهم، بينما يصل رصيد نظام الادخار المتوقع إلى نحو 70,540 درهم، أي فرق نحو 5,540 درهم (+8.5%) مصدرها العوائد الاستثمارية على الاشتراكات المستقبلية.

مثال 2: موظف تجاوز خمس سنوات مع اشتراك طوعي

أجر أساسي 15,000 درهم وأجر إجمالي 18,000 درهم، خدمة حالية 7 سنوات، بقاء إضافي 5 سنوات، عائد 5%، مع اشتراك طوعي 1,000 درهم شهريًا. المكافأة التقليدية تبلغ 157,500 درهم، بينما يصل رصيد نظام الادخار إلى نحو 236,120 درهم، أي فرق نحو 78,620 درهم (+49.9%)، حيث يعمل اشتراك صاحب العمل والاشتراك الطوعي معًا بقوة الفائدة المركبة.

مثال 3: موظف جديد في بداية مسيرته المهنية

أجر أساسي 8,000 درهم وأجر إجمالي 9,500 درهم، خدمة حالية 6 أشهر فقط، بقاء إضافي 3 سنوات، عائد 6%، مع اشتراك طوعي 500 درهم شهريًا. في المسار التقليدي لا يستحق الموظف قبل إكمال سنة الخدمة المتصلة أي مكافأة عن هذه الفترة، وعند نهاية الخدمة بعد 3.5 سنوات تبلغ المكافأة المتراكمة 19,600 درهم، بينما يبدأ رصيد نظام الادخار بالتراكم من تاريخ الالتحاق مباشرة فيصل إلى نحو 38,200 درهم، أي فرق نحو 18,600 درهم (+94.9%). هذا المثال يوضح أن بداية الخدمة هي اللحظة الأكثر قيمة للالتحاق بالنظام.

مثال 4: خدمة طويلة وأثر الزمن على العوائد

أجر أساسي 12,000 درهم وأجر إجمالي 15,000 درهم، خدمة حالية 10 سنوات، بقاء إضافي 10 سنوات، عائد 4.5%، مع اشتراك طوعي 600 درهم شهريًا. المكافأة التقليدية تبلغ 222,000 درهم، بينما يصل رصيد نظام الادخار إلى نحو 344,760 درهم، أي فرق نحو 122,760 درهم (+55.3%). كلما طالت مدة الاشتراك زاد أثر إعادة استثمار العوائد.

مثال 5: الدوام الجزئي

موظف بنمط دوام جزئي بنسبة 60% من دوام كامل، أجر أساسي 8,000 درهم، خدمة حالية سنتان، بقاء إضافي 4 سنوات، عائد 5%، بدون اشتراك طوعي. تُحتسب المستحقات والاشتراكات بالتناسب مع نسبة الدوام، فيتضاءل الرقم النهائي متناسبًا مع 60%، وتظل العلاقة بين المسارين كما هي: نظام الادخار يمنحك فرصة النمو الاستثماري على نفس الاشتراك.

جدول مقارنة: نظام الادخار البديل مقابل مكافأة نهاية الخدمة التقليدية

جدول مقارنة: الاشتراك الأساسي مقابل الاشتراك الطوعي

إنفوجرافيك: مسار نظام الادخار الاختياري البديل

إنفوجرافيك: الاشتراك الشهري بالأرقام لكل 1,000 درهم

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• إدخال الأجر الإجمالي أو الصافي في خانة الأجر الأساسي عند حساب المكافأة، إذ تُحتسب على الأجر الأساسي فقط.
• افتراض أن مكافأة نهاية الخدمة تشمل البدلات والسكن والمواصلات، وهي تُستبعد جميعها.
• الظن بأن اشتراك صاحب العمل الأساسي يُقتطع من راتب الموظف، وهو ممنوع صراحةً ولا يُعاد لصاحب العمل.
• تجاهل تدرج النسبة من 5.83% إلى 8.33% عند تجاوز خمس سنوات خدمة متصلة، وهو ما تحتسبه هذه الأداة تلقائيًا.
• الخلط بين نظام الادخار البديل والاشتراك الإلزامي في الهيئة العامة للمعاشات، فالنظام موجّه لمن لا يشملهم نظام المعاشات.
• تجاوز سقف الاشتراك الطوعي البالغ 25% من الأجر الإجمالي شهريًا.
• توقع سحب الاشتراك الأساسي أو عوائده قبل انتهاء الخدمة، وهو غير جائز عمومًا بينما الطوعي قابل للسحب.
• اعتبار نسبة العائد المفترض عائدًا مضمونًا، فالعوائد الاستثمارية متغيرة وغير مضمونة.

الأسئلة الشائعة

• ما الفرق بين نظام الادخار البديل ومكافأة نهاية الخدمة التقليدية؟

  مكافأة نهاية الخدمة التقليدية مبلغ يُصرف مرة واحدة عند انتهاء الخدمة، ويُحتسب على أساس الأجر الأساسي بمعدل 21 يومًا عن كل سنة من السنوات الخمس الأولى و30 يومًا عن كل سنة بعد ذلك، بحد أقصى يعادل راتب سنتين، ولا تُستثمر هذه المبالغ أثناء الخدمة. أما النظام الاختياري البديل (نظام الادخار) فيدفع صاحب العمل بمقتضاه مبلغًا شهريًا إلى صندوق استثماري معتمد من هيئة الأوراق المالية والسلع، فيُستثمر ويتراكم لصالحك مع أي عوائد تتولد، ويُصرف لك عند انتهاء الخدمة خلال 14 يومًا، مع إمكانية زيادته بالاشتراك الطوعي.
• هل يُخصم اشتراك صاحب العمل الأساسي من راتبي؟

  لا. يشترط قرار مجلس الوزراء رقم 96 لسنة 2023 ألا يُخصم مبلغ الاشتراك الأساسي الذي يدفعه صاحب العمل من أجر المستفيد، وأن تكون الاشتراكات الأساسية مبالغ غير قابلة للرد لصاحب العمل.
• ما نسبة اشتراك صاحب العمل في نظام الادخار؟

  بالنسبة للمستفيد العامل بنمط الدوام الكامل تُحتسب نسبة الاشتراك الأساسي الشهري بواقع 5.83% من الأجر الأساسي الشهري إذا لم تتجاوز مدة الخدمة خمس سنوات، و8.33% إذا تجاوزت مدة الخدمة خمس سنوات، وفق قرار وزاري رقم 668 لسنة 2023، وتُحدد النسبة بناءً على مدة الخدمة المتصلة وليس من تاريخ الاشتراك.
• هل يمكنني زيادة مدخراتي بالاشتراك الطوعي؟

  نعم، يمكنك المساهمة طوعًا بمبلغ شهري أو مقطوع بالإضافة إلى مبلغ الاشتراك الأساسي، على ألا تتجاوز نسبة الاشتراك الطوعي 25% من الأجر الإجمالي إذا كان السداد شهريًا، وبما لا يتجاوز في مجمله النسبة نفسها سنويًا إذا كان المبلغ مقطوعًا، ويستمر استثماره وفق اختيارك لإحدى المحافظ المعتمدة.
• هل يمكنني سحب الرصيد الأساسي قبل انتهاء الخدمة؟

  لا يجوز عمومًا سحب مبلغ الاشتراك الأساسي أو العوائد المترتبة عليه قبل انتهاء العلاقة التعاقدية بينك وبين صاحب العمل، وفق قرار مجلس الوزراء رقم 96 لسنة 2023، بينما يجوز لك خلال الخدمة سحب جزء أو كل مبالغ اشتراكك الطوعي وعوائده وفق الضوابط المعتمدة لدى مدير الصندوق.
• ماذا يحدث لمستحقاتي في نظام الادخار عند تغيير الوظيفة؟

  عند انتهاء العلاقة التعاقدية يمكنك الحصول على مستحقاتك من الصندوق عن اشتراكات صاحب العمل الحالي أو الإبقاء عليها في الصندوق لاستكمال الاستثمار مع إمكانية تحصيلها في أي وقت، كما يمكن لصاحب العمل الجديد إما استكمال سداد الاشتراك في الصندوق نفسه أو تسجيلك لدى مدير صندوق آخر، وفق قرار وزاري رقم 668 لسنة 2023.
• هل يشمل نظام الادخار العاملين المشتركين في نظام المعاشات؟

  المواطنون العاملون في القطاع الحكومي والخاص المشتركون في الهيئة العامة للمعاشات والتأمينات الاجتماعية يستمرون في اشتراكاتهم وفق التشريعات السارية، ويُقصد بالنظام الاختياري البديل استثمار المبالغ المخصصة لمكافأة نهاية الخدمة لمن لا يشملهم نظام المعاشات، وعلى رأسهم العاملون الأجانب في القطاع الخاص والمناطق الحرة.

المصطلحات

الأجر الأساسي

الأجر المنصوص عليه في عقد العمل الذي تُحتسب على أساسه مكافأة نهاية الخدمة والاشتراكات، ولا يشمل البدلات والمزايا.

الأجر الإجمالي

الأجر الأساسي مضافًا إليه البدلات النقدية والعينية المقررة في العقد أو القانون.

الاشتراك الأساسي

المبلغ الشهري الذي يسدده صاحب العمل إلى الصندوق الاستثماري بدلًا عن مكافأة نهاية الخدمة، بنسبة 5.83% ثم 8.33% من الأجر الأساسي، ولا يُخصم من أجر المستفيد.

الاشتراك الطوعي

مبلغ إضافي يساهم به المستفيد من أجره شهريًا أو مقطوعًا بما لا يتجاوز 25% من الأجر الإجمالي، ويمكنه سحبه خلال الخدمة.

الصندوق الاستثماري

كيان مرخص من هيئة الأوراق المالية والسلع يدير استثمار الاشتراكات ويتولى تحصيل العوائد وصرف المستحقات.

محفظة ضمان رأس المال

المحفظة التي تتضمن خيارًا أساسيًا بضمان رأس المال وفق قرار مجلس الوزراء رقم 96 لسنة 2023، وهي الافتراض عند عدم اختيار المستفيد لوجهة اشتراكه الطوعي.

مكافأة نهاية الخدمة

مستحقات العامل عند انتهاء عقده وفق المادة 51 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 33 لسنة 2021، وتُحتسب على الأجر الأساسي بحد أقصى يعادل راتب سنتين.

هيئة الأوراق المالية والسلع

الجهة الاتحادية المنظمة والمرخصة لصناديق الاستثمار المشتركة في النظام البديل.

العائد السنوي

النسبة المقدرة لنمو قيمة الاستثمار سنويًا، وهي افتراض استرشادي في هذه الحاسبة وليست مضمونة.

حاسبات ذات صلة

المصادر الرسمية

• وزارة الموارد البشرية والتوطين — النظام الاختياري البديل لمكافأة نهاية الخدمة (نظام الادخار)المرجع الرسمي للنظام ودليله وضوابطه، mohre.gov.ae
• قرار مجلس الوزراء رقم 96 لسنة 2023 في شأن النظام الاختياري البديل لنظام مكافأة نهاية الخدمةمنصة التشريعات الإماراتية، uaelegislation.gov.ae
• قرار وزاري رقم 668 لسنة 2023 بشأن الاشتراك في النظام الاختياري البديل لنظام مكافأة نهاية الخدمة (نظام الادخار)نص القرار بصيغة PDF عبر بوابة حكومة الإمارات، assets.u.ae
• المرسوم بقانون اتحادي رقم 33 لسنة 2021 في شأن تنظيم علاقات العمل — المادة 51أساس احتساب مكافأة نهاية الخدمة للعاملين بنمط الدوام الكامل
• دليل النظام الاختياري البديل لمكافأة نهاية الخدمة — نظام الادخارالدليل التعريفي لنظام الادخار، موقع وزارة الموارد البشرية والتوطين

عند اختلاف أي تفصيل تنفيذي بين المصادر، يُعتمد النص الرسمي للقرارات وتوضيحات الوزارة. الحاسبة أداة استرشادية ولا تغني عن مراجعة الجهات المختصة.