🧾 حاسبة ضريبة الشركات وضريبة الحصة الأجنبية - قطر

Name: حاسبة ضريبة الشركات في قطر
Author: Varnda Smart Tools

احسب ضريبة الشركات المستحقة على حصة الشركاء غير القطريين بدقة. أداة سريعة لتقدير صافي الربح والضريبة وفق نظام ضريبة الدخل في دولة قطر.

آخر تحديث: 28 أكتوبر 2026

هذه الحاسبة تقدّر لك ضريبة الشركات المستحقة على حصة الشركاء غير القطريين من الأرباح في دولة قطر. تُدخل صافي الربح ونسبة الملكية الأجنبية، فتحسب الحاسبة الحصة الأجنبية ثم الضريبة المستحقة عليها بمعدل 10% المقرّر في نظام ضريبة الدخل القطري رقم 4 لسنة 2018، وتعرض تفسيرًا وأمثلة عملية بالريال القطري.

حاسبة ضريبة الشركات في قطر: احسب ضريبة الحصة الأجنبية من الأرباح

مدخلات الحساب

صافي الربح السنوي القابل للخصم (بالريال القطري) هو الربح بعد خصم جميع النفقات المسموح بخصمها نظامًا.

يرجى إدخال صافي ربح صحيح لا يقل عن صفر.

نسبة الملكية الأجنبية (%) حصة الشركاء غير القطريين من رأس المال، من 0 إلى 100.

يرجى إدخال نسبة ملكية أجنبية بين 0 و100 بالمئة.

نسبة ضريبة الدخل (%) المعدل المقرّر 10%؛ يمكن تعديله لأغراض المقارنة أو القياس على تعديلات مستقبلية.

يرجى إدخال نسبة ضريبة صحيحة بين 0 و100 بالمئة.

نتيجة الحساب

أدخل صافي الربح ونسبة الملكية الأجنبية لتظهر لك نتيجة الضريبة المستحقة مباشرة.

مقدمة: لماذا تحتاج حاسبة ضريبة الشركات في قطر؟

في دولة قطر، تخضع الشركات التي يشارك فيها شركاء غير قطريين لضريبة دخل على الحصة المنسوبة إلى هؤلاء الشركاء من صافي الدخل. بالنسبة لكثير من أصحاب الشركات والمحاسبين والشركاء الأجانب، فإن التقدير السريع والدقيق لهذه الضريبة يوفّر وقتًا ويقلّل مخاطر الالتزام قبل التسليم الرسمي للبيانات إلى الجهات المختصة.

تساعدك هذه الحاسبة على تحويل صافي الربح ونسبة الملكية الأجنبية إلى أربع أرقام أساسية: الحصة الأجنبية من الربح، الضريبة المستحقة عليها، النسبة الفعّالة للضريبة على كامل أرباح الشركة، وصافي المبلغ المتبقي للحصة الأجنبية بعد الضريبة، مع شرح لكل خطوة.

كيف تستخدم حاسبة ضريبة الشركات في قطر؟

اكتب صافي الربح السنوي القابل للخصم بالريال القطري: وهو الربح بعد خصم النفقات المسموح بخصمها.
حدّد نسبة الملكية الأجنبية بالمئة، إما بكتابة الرقم أو تحريك الشريط الجانبي.
اترك نسبة ضريبة الدخل على 10% ما لم يكن لديك سبب نظامي لتغييرها.
اضغط زر «احسب الضريبة» لعرض النتيجة والتفسير وخطوات المعادلة.
استخدم زر «نسخ النتيجة» لحفظ الملخص، أو «طباعة» لحفظ نسخة بصيغة PDF.

تُحدَّث تلقائيًا عند تغيير المدخلات، وتُحفظ آخر عملية حساب في متصفحك لاستعادتها عند العودة.

طريقة حساب ضريبة الشركات على الحصة الأجنبية في قطر

يعتمد الحساب على ثلاث خطوات متتابعة، وفق الأساس المنصوص عليه في نظام ضريبة الدخل القطري رقم 4 لسنة 2018:

احسب الحصة الأجنبية: اضرب صافي الربح في نسبة الملكية الأجنبية (مقسومة على 100).
احسب الضريبة المستحقة: اضرب الحصة الأجنبية في نسبة ضريبة الدخل (10% = 0.10).
احسب الباقي: اطرح الضريبة من الحصة الأجنبية لمعرفة المبلغ المتبقي بعد الضريبة.

معادلة حساب ضريبة الشركات في قطر

الحصة الأجنبية = صافي الربح × (نسبة الملكية الأجنبية ÷ 100)

الضريبة المستحقة = الحصة الأجنبية × (نسبة الضريبة ÷ 100)

النسبة الفعّالة على كامل الربح = نسبة الملكية الأجنبية × نسبة الضريبة ÷ 100

الضريبة = صافي الربح × (ملكية أجنبية ÷ 100) × (نسبة الضريبة ÷ 100)

مع ضبط نسبة الضريبة على 10% الافتراضية، يمكن تبسيط الصيغة إلى: الضريبة = صافي الربح × نسبة الملكية الأجنبية ÷ 1000.

استبدال الأرقام في المعادلة (مثال)

لنفترض صافي ربح قدره 400,000 ريال قطري وملكية أجنبية 30% ونسبة ضريبة 10%:

الحصة الأجنبية = 400,000 × (30 ÷ 100) = 120,000 ريال
الضريبة = 120,000 × (10 ÷ 100) = 12,000 ريال
النسبة الفعّالة = 30 × 10 ÷ 100 = 3% من كامل الربح

أمثلة عملية حقيقية على ضريبة الشركات في قطر

مثال 1: شركة استشارات مملوكة بالكامل لشريك أجنبي

صافي الربح 800,000 ريال قطري، والملكية الأجنبية 100%.

الحصة الأجنبية = 800,000 × 100 ÷ 100 = 800,000 ريال. الضريبة = 800,000 × 10 ÷ 100 = 80,000 ريال. النسبة الفعّالة على كامل الربح = 10%.

مثال 2: شراكة مختلطة بين قطري وأجنبي

صافي الربح 1,200,000 ريال قطري، والملكية الأجنبية 55%.

الحصة الأجنبية = 1,200,000 × 55 ÷ 100 = 660,000 ريال. الضريبة = 660,000 × 10 ÷ 100 = 66,000 ريال. النسبة الفعّالة على كامل الربح = 5.5%.

مثال 3: حصة أجنبية جزئية في مقاولات

صافي الربح 300,000 ريال قطري، والملكية الأجنبية 25%.

الحصة الأجنبية = 300,000 × 25 ÷ 100 = 75,000 ريال. الضريبة = 75,000 × 10 ÷ 100 = 7,500 ريال. النسبة الفعّالة على كامل الربح = 2.5%.

مثال 4: شركة صفر ربح أو خسارة

صافي الربح 0 ريال، والملكية الأجنبية 40%.

الحصة الأجنبية = 0، والضريبة المستحقة = 0 ريال. لا توجد ضريبة مستحقة على حصة أجنبية من أرباح معدومة.

مثال 5: أرباح مرتفعة وملكية أجنبية متوسطة

صافي الربح 2,500,000 ريال قطري، والملكية الأجنبية 70%.

الحصة الأجنبية = 2,500,000 × 70 ÷ 100 = 1,750,000 ريال. الضريبة = 1,750,000 × 10 ÷ 100 = 175,000 ريال. النسبة الفعّالة على كامل الربح = 7%.

جدول مقارنة 1: تأثير نسبة الملكية الأجنبية على الضريبة (عند صافي ربح 1,000,000 ريال)

مقارنة الضريبة المستحقة بمستويات مختلفة من الملكية الأجنبية، بصافي ربح ثابت قدره مليون ريال قطري.
نسبة الملكية الأجنبية	الحصة الأجنبية من الربح (ريال قطري)	الضريبة المستحقة عند 10% (ريال قطري)	النسبة الفعّالة على كامل الربح	المبلغ المتبقي للحصة الأجنبية
0%	0	0	0%	0
20%	200,000	20,000	2%	180,000
40%	400,000	40,000	4%	360,000
60%	600,000	60,000	6%	540,000
100%	1,000,000	100,000	10%	900,000

الخلاصة: كل ارتفاع بنسبة عشر نقاط في الملكية الأجنبية يرفع النسبة الفعّالة للضريبة على كامل أرباح الشركة بنقطة واحدة.

جدول مقارنة 2: مقارنة حالتين لصافي ربح 600,000 ريال

مقارنة بين شراكة أجنبية جزئية وملكية أجنبية كاملة على نفس صافي الربح.
وجه المقارنة	الحالة أ: ملكية أجنبية 40%	الحالة ب: ملكية أجنبية 100%
صافي الربح (ريال قطري)	600,000	600,000
الحصة الأجنبية من الربح	240,000	600,000
نسبة ضريبة الدخل المطبقة	10%	10%
الضريبة المستحقة (ريال قطري)	24,000	60,000
النسبة الفعّالة على كامل الربح	4%	10%
المبلغ المتبقي للحصة الأجنبية	216,000	540,000
الفرق في الضريبة مقارنة بالحالة الأخرى	أقل بـ 36,000 ريال	أعلى بـ 36,000 ريال

الإنفوجرافيك 1: كيف تُحسب الضريبة خطوة بخطوة

مسار الحساب من صافي الربح إلى الضريبة المستحقة

صافي الربح القابل للخصم

100%

بعد تطبيق نسبة الملكية الأجنبية (مثال 40%)

40%

الضريبة المستحقة عند 10% من الحصة الأجنبية

الرقم الفعّال النهائي (4% في المثال) هو ناتج ضرب 40% في 10%، وهو ما تراه على كامل أرباح الشركة.

الخطوة 1: صافي الربح. الخطوة 2: الحصة الأجنبية. الخطوة 3: الضريبة المستحقة.

الإنفوجرافيك 2: خاضع للضريبة مقابل غير خاضع

✓ خاضع للضريبة ضمن هذه الحاسبة

الحصة المنسوبة للشركاء غير القطريين من صافي الربح
أرباح الفروع والكيانات التي يشارك فيها شركاء غير قطريين
الحصص الأجنبية في الشركات القابضة العاملة في قطر
نصيب غير القطريين من أرباح المنشآت التجارية المشتركة

✗ غير محتسب ضمن هذه الحاسبة

حصة الشريك القطري الفرد من الأرباح
الإعفاءات أو الخصومات أو الأحكام الخاصة
الاتفاقيات لتفادي الازدواج الضريبي
المصروفات الشخصية غير القابلة للخصم والنفقات غير الموثقة

توزيع مبسّط لأرباح شركة نموذجية قبل الضريبة

الحصة الخاضعة لضريبة الدخل (ملكية أجنبية)

40%

حصة الشركاء القطريين (غير خاضعة لهذه الضريبة)

60%

أخطاء شائعة عند حساب ضريبة الشركات في قطر

تطبيق الضريبة على كامل الربح: الخطأ الأشيع هو ضرب كامل صافي الربح في 10% بدل تطبيقها على الحصة الأجنبية فقط.
خلط نسبة الملكية برأس المال: الحاسبة تعتمد نسبة الملكية الأجنبية كنسبة من الأرباح؛ إن كانت النسب في عقد الشراكة موزعة بشكل مختلف عن نسب رأس المال، فلا بد من تحييد نصيب كل شريك وفق الاتفاق.
البدء من الربح قبل الخصومات: استخدام الإيرادات أو الربح قبل خصم النفقات بدل صافي الربح القابل للخصم يبالغ في الضريبة المستحقة.
تجاهل الإعفاءات والخصوصيات: بعض الأنشطة أو الصيغ الاستثمارية تخضع لأحكام خاصة، والحاسبة لا تراعيها.
عدم مطابقة الأرقام مع القوائم المالية: يجب أن يطابق صافي الربح المُدخل رقم صافي الربح في القوائم المالية المعتمدة.
افتراض تطبيق الضريبة على الشريك القطري: هذه الحاسبة تخص الشركاء غير القطريين ولا تُستخدم لتقدير التزام الشريك القطري الفرد.

الأسئلة الشائعة عن ضريبة الشركات في قطر

تطبق دولة قطر ضريبة دخل الشركات بنسبة موحّدة قدرها 10% على صافي الدخل الخاضع للضريبة المنسوب إلى الشركاء غير القطريين، وفق نظام ضريبة الدخل القطري رقم 4 لسنة 2018 وما يصدر عنه من لائحة تنفيذية وتعديلات.

اضرب صافي الربح في نسبة الملكية الأجنبية ثم اضرب الناتج في 10%، مثلًا: صافي ربح 500000 ريال وملكية أجنبية 40% تعطي حصة أجنبية 200000 ريال وضريبة 20000 ريال.

تُفرض الضريبة في قطر على النسبة المنسوبة إلى الشركاء غير القطريين من صافي الدخل، ولا تُفرض على حصة الشريك القطري الفرد، ما لم تطبق أحكام أخرى على فروع وكيانات محددة.

صافي الربح هو الربح المبقّى بعد خصم جميع النفقات القابلة للخصم المسموح بها نظامًا عن الإيرادات الكلية، وهو أساس حساب الضريبة المستحقة على الحصة الأجنبية.

لا، الحاسبة تقدم تقديراً مبدئياً لضريبة الحصة الأجنبية بمعدل 10% ولا تراعي الإعفاءات أو الخصومات أو الأحكام الخاصة أو الاتفاقيات لتفادي الازدواج الضريبي، لذا يُنصح بتأكيد النتيجة مع محاسب مؤهل أو جهة مختصة.

نسبة الملكية الأجنبية تمثّل حصّة الشركاء غير القطريين من رأس المال أو الأرباح، بينما 10% هي نسبة ضريبة الدخل المطبّقة على تلك الحصة؛ والنسبة الفعالة للضريبة على كامل أرباح الشركة تساوي ضرب نسبة الملكية الأجنبية في 10%.

مسرد المصطلحات

صافي الدخل الخاضع للضريبة: الدخل المعدَّل بعد خصم النفقات المسموح بها نظامًا، وهو أساس الوعاء الضريبي.
الحصة الأجنبية: الجزء من صافي الربح المنسوب إلى الشركاء غير القطريين بنسبة ملكيتهم.
نسبة الملكية الأجنبية: النسبة المئوية التي يملكها الشركاء غير القطريون في رأس مال الشركة.
النسبة الفعّالة للضريبة: نسبة الضريبة المستحقة إلى كامل صافي ربح الشركة، وتحصل بضرب نسبة الملكية الأجنبية في نسبة الضريبة.
نظام ضريبة الدخل القطري رقم 4 لسنة 2018: المرجع التشريعي المنظم لضريبة دخل الشركات في دولة قطر وما تلاه من تعديلات ولوائح تنفيذية.

المراجع الرسمية المعتمدة

وزارة المالية والاقتصاد والتجارة في دولة قطر: البوابة الرسمية — الجهة المسؤولة عن السياسة المالية والضريبية.
الهيئة العامة للضرائب والجمارك في دولة قطر: البوابة الرسمية — المرجع التنفيذي لإجراءات ومواعيد الإقرارات والتسويات الضريبية.
نظام ضريبة الدخل القطري رقم 4 لسنة 2018 وما يصدر عنه من لائحة تنفيذية وتعديلات: النص التشريعي المنصوص على المعدل الموحّد 10% على دخل الشركات المنسوب إلى غير القطريين.
البوابة الوطنية لدولة قطر: المصدر العام للتشريعات والجهات الحكومية.

تنويه: هذه الحاسبة أداة تقديرية مخصصة للحساب المبدئي فقط، ولا تُغني عن الاستشارة المحاسبية أو القانونية أو عن التسليم الرسمي عبر الجهات المختصة.

الخلاصة النهائية

تقوم ضريبة الشركات على الحصة الأجنبية في قطر على قاعدة واحدة واضحة: تُطبَّق نسبة 10% على الجزء المنسوب إلى الشركاء غير القطريين من صافي الربح. بمدخلين فقط — صافي الربح ونسبة الملكية الأجنبية — تستطيع تقدير التزامك المبدئي، ومقارنة سيناريوهات الشراكة، وتجهيز أرقام أولية قبل المراجعة المحاسبية الرسمية.

Varnda Smart Tools — أداة تقديرية غير رسمية

تم إعداد ومراجعة الحاسبة والمحتوى بواسطة فريق Varnda Smart Tools.

ابدأ الحساب الآن

أدخل أرقامك في الحاسبة بالأعلى واحصل على الضريبة المستحقة خلال ثوانٍ، ثم انسخ النتيجة أو اطبعها بصيغة PDF لتشاركها مع فريقك أو محاسبك.

انتقل إلى الحاسبة تصفّح حاسبات قطر

حاسبة ضريبة الشركات وضريبة الحصة الأجنبية - قطر

🧭 رحلة ضرائب: أكمل رحلتك

أنجزت 0 من 5 — كل خطوة تقرّبك من قرار أوضح