احسب ضريبة الدخل التصاعدية على راتبك في القطاع الخاص بالعراق لعام 2026 بسهولة. أدخل الراتب الأساسي، الأجور الإضافية، التقاعد، الحالة الاجتماعية وعدد الأولاد لتحصل على الضريبة الشهرية والسنوية وصافي الراتب.
آخر تحديث: 23 سبتمبر 2026
ضرائب · العراق
أداة مجانية تحسب لك ضريبة الدخل التصاعدية على راتبك الشهري في القطاع الخاص وفق الشرائح الرسمية (3% ثم 5% ثم 10% ثم 15%) والسماحات القانونية السنوية (للمكلف والزوجة والأولاد) المستندة إلى قانون ضريبة الدخل رقم 113 لسنة 1982 المعدَّل بأمر سلطة الائتلاف المؤقتة رقم 49 لسنة 2004. تحصل فوراً على ضريبتك الشهرية والسنوية وتفصيل كل شريحة على حدة وصافي راتبك بعد الضريبة والتوقيف التقاعدي.
أدخل راتبك الأساسي الشهري على الأقل، وستظهر الضريبة وصافي الراتب هنا فوراً.
ضريبة الدخل الشهرية المستحقة
0 د.ع
صافي الراتب الشهري
0 د.ع
المبلغ الشهري الخاضع
0 د.ع
الدخل السنوي الخاضع
0 د.ع
السماح القانوني السنوي
0 د.ع
الضريبة السنوية
0 د.ع
معدل الضريبة الفعلي
0%
ضريبة الدخل على الرواتب في العراق ضريبة تصاعدية محسوبة على أساس سنوي، حتى لو كان الاستقطاع يتم شهرياً. يبدأ الحساب من الراتب الأساسي وما يُضاف إليه من أجور إضافية، ثم يُطرح منه نصيبك من الاشتراك والتوقيف التقاعدي، فيتبقى المبلغ الخاضع شهرياً. يُضرب هذا المبلغ في 12 للحصول على الدخل السنوي الخاضع قبل السماحات، ثم تُخصم السماحات القانونية السنوية (للمكلف نفسه وزوجته وأولاده) ليصبح لدينا الدخل السنوي الخاضع الأخير الذي تُطبَّق عليه الشرائح: 3% ثم 5% ثم 10% ثم 15%. وأخيراً تقسم الضريبة السنوية على 12 ليتحول إلى استقطاع شهري تُورده جهة عملك إلى الهيئة العامة للضرائب.
هذه الحاسبة مخصصة لموظفي القطاع الخاص في العراق، وتُطبق نص المادتين 12 و13 من قانون ضريبة الدخل رقم 113 لسنة 1982 كما عُدِّلتا بأمر سلطة الائتلاف المؤقتة رقم 49 لسنة 2004، مع الإشارة إلى أن ممارسة الهيئة العامة للضرائب في إعفاء مخصصات المخاطر حتى نحو 30% من الراتب الأساسي تُتاح كخيار اختياري في الحاسبة وليست نصاً قانونياً صريحاً. ملاحظة: إقليم كردستان العراق يطبق نظاماً ضريبياً خاصاً به ويُخرج من نطاق هذه الحاسبة التي تعتمد النظام الاتحادي.
| الشريحة | الدخل السنوي الخاضع | نسبة الضريبة |
|---|---|---|
| الأولى | أول 250,000 د.ع | 3% |
| الثانية | من 250,001 حتى 500,000 د.ع | 5% |
| الثالثة | من 500,001 حتى 1,000,000 د.ع | 10% |
| الرابعة | كل ما يزيد عن 1,000,000 د.ع | 15% |
الشرائح والسماحات أعلاه قابلة للتعديل بقرارات وتشريعات لاحقة، وتُحدَّث هذه الحاسبة دورياً وفق آخر الأرقام النافذة المنشورة.
١. المبلغ الشهري الخاضع = الراتب الأساسي − التوقيف التقاعدي + الأجور الإضافية الخاضعة ٢. الدخل السنوي قبل السماحات = المبلغ الشهري الخاضع × 12 ٣. السماح القانوني السنوي = 2,500,000 (أو 3,200,000 لأرملة/مطلقة) + 2,000,000 للزوجة ربة البيت + 200,000 لكل ولد + 300,000 لمن تجاوز 63 عاماً ٤. الدخل السنوي الخاضع = الدخل السنوي قبل السماحات − السماح القانوني السنوي (لا يقل عن صفر) ٥. الضريبة السنوية = تطبيق الشرائح التصاعدية (3% ثم 5% ثم 10% ثم 15%) على الدخل السنوي الخاضع ٦. الضريبة الشهرية = الضريبة السنوية ÷ 12 ٧. صافي الراتب الشهري = الراتب الأساسي + الأجور الإضافية − التوقيف التقاعدي − الضريبة الشهرية
أربعة أمثلة واقعية لموظفين في القطاع الخاص تغطي حالات مختلفة من الدخل والحالة الاجتماعية.
راتب أساسي 1,000,000 د.ع شهرياً، بلا أجور إضافية، بلا توقيف تقاعدي، أعزب.
السماح السنوي 2,500,000 د.ع ⇐ دخل سنوي خاضع 9,500,000 د.ع ⇐ ضريبة سنوية 1,345,000 د.ع ⇐ ضريبة شهرية ≈ 112,083 د.ع ⇐ صافي الراتب ≈ 887,917 د.ع
راتب أساسي 750,000 د.ع شهرياً، متزوج (زوجة ربة بيت)، ولدان، بلا توقيف تقاعدي.
السماح السنوي 4,900,000 د.ع ⇐ دخل سنوي خاضع 4,100,000 د.ع ⇐ ضريبة سنوية 535,000 د.ع ⇐ ضريبة شهرية ≈ 44,583 د.ع ⇐ صافي الراتب ≈ 705,417 د.ع
راتب أساسي 600,000 د.ع شهرياً، حالة «أرمل أو مطلقة»، طفلا معالان، بلا توقيف تقاعدي.
السماح السنوي 3,600,000 د.ع ⇐ دخل سنوي خاضع 3,600,000 د.ع ⇐ ضريبة سنوية 460,000 د.ع ⇐ ضريبة شهرية ≈ 38,333 د.ع ⇐ صافي الراتب ≈ 561,667 د.ع
راتب أساسي 500,000 د.ع، أجور إضافية 200,000 د.ع، توقيف تقاعدي 25,000 د.ع، أعزب.
المبلغ الخاضع شهرياً 675,000 د.ع ⇐ دخل سنوي خاضع 5,600,000 د.ع ⇐ ضريبة سنوية 760,000 د.ع ⇐ ضريبة شهرية ≈ 63,333 د.ع ⇐ صافي الراتب ≈ 611,667 د.ع
جدول يوضح كيف تتدرج الضريبة: عند كل حد شريحة تُحتسب الضريبة على الجزء المناسب فقط، وليس على كامل الدخل.
| الدخل السنوي الخاضع | الشريحة المطبقة | النسبة | الضريبة التراكمية |
|---|---|---|---|
| حتى 250,000 د.ع | الأولى | 3% | 7,500 د.ع |
| حتى 500,000 د.ع | الثانية | 5% | 20,000 د.ع (7,500 + 12,500) |
| حتى 1,000,000 د.ع | الثالثة | 10% | 70,000 د.ع (20,000 + 50,000) |
| 1,000,000 د.ع فأكثر | الرابعة | 15% | 70,000 + 15% من كل مبلغ يزيد عن 1,000,000 د.ع |
السماح القانوني السنوي يختلف بحسب حالتك الاجتماعية وعدد المعالين، وهو ما يشكل حد الإعفاء الكامل للدخل السنوي الخاضع.
| الحالة | سماح المكلف | سماح الزوجة | سماح الأولاد | الحد الإجمالي |
|---|---|---|---|---|
| أعزب بلا أولاد | 2,500,000 | — | — | 2,500,000 د.ع |
| متزوج بزوجة ربة بيت | 2,500,000 | + 2,000,000 | + 200,000 × عدد الأولاد | 4,500,000 + 200,000 × الأولاد |
| أرملة أو مطلقة | 3,200,000 | — | + 200,000 × عدد الأولاد | 3,200,000 + 200,000 × الأولاد |
| متجاوز 63 عاماً (إضافة) | + 300,000 | — | — | يُضاف إلى أي من الحالات أعلاه |
مرر أفقياً لعرض الرسم كاملاً ←
مسار مبسّط لتحويل راتب القطاع الخاص إلى ضريبته الشهرية المستحقة.
مرر أفقياً لعرض الرسم كاملاً ←
تمثيل تخطيطي تقريبي للسماحات السنوية وليس مقياساً دقيقاً للارتفاعات النسبية.
تُحتسب ضريبة الدخل على الدخل السنوي الخاضع (بعد خصم التوقيفات التقاعدية والسماحات القانونية) وفق الشرائح الآتية: 3% على أول 250,000 دينار، و5% على ما يزيد عن 250,000 حتى 500,000 دينار، و10% على ما يزيد عن 500,000 حتى 1,000,000 دينار، و15% على ما يزيد عن 1,000,000 دينار سنوياً، وفق أمر سلطة الائتلاف المؤقتة رقم 49 لسنة 2004 المعدِّل لقانون ضريبة الدخل رقم 113 لسنة 1982.
تُحتسب على أساس سنوي: يضرب الراتب الشهري الخاضع في 12 للحصول على الدخل السنوي، ثم تُخصم السماحات القانونية السنوية وتُطبَّق الشرائح على الباقي، وأخيراً تقسم الضريبة السنوية على 12 للحصول على الاستقطاع الشهري. هذا الترتيب اصطلاح رسمي، وتطبيق الشرائح على الراتب الشهري مباشرة خطأ شائع.
2,500,000 دينار سنوياً للمكلف نفسه، و2,000,000 دينار إضافية عن الزوجة إن كانت ربة بيت بلا دخل خاضع للضريبة أو إذا أُدمج دخلها مع دخله، و200,000 دينار عن كل ولد معال، و300,000 دينار إضافية لمن تجاوز 63 عاماً.
3,200,000 دينار سنوياً بدل السماح الاعتيادي البالغ 2,500,000 دينار، إضافة إلى 200,000 دينار عن كل ولد تعيله قانونياً. تُطبق الحاسبة هذا السماح عند اختيار الحالة الاجتماعية «أرمل أو مطلقة».
نعم، يطرح الاشتراك أو التوقيف التقاعدي وسائر الاشتراكات المماثلة من الراتب الاسمي قبل احتساب الدخل الخاضع للضريبة، لذا لا يخضع نصيب الموظف من اشتراك التقاعد للضريبة في القطاع الخاص.
تدخل الأجور والمبالغ الإضافية (حوافز ومكافآت وعمولات) ضمن الدخل الخاضع للضريبة في القطاع الخاص، وتعتاد الهيئة العامة للضرائب إعفاء مخصصات المخاطر والعمل في الظروف الخاصة حتى نحو 30% من الراتب الأساسي كممارسة معلنة، وتتيح الحاسبة تفعيل هذا الإعفاء الاختياري من الخيارات المتقدمة.
نعم، تنطبق الشرائح والسماحات نفسها على رواتب وأجور الموظفين في القطاعين على حد سواء، إلا أن معاملة بعض المخصصات تختلف حسب القطاع، ويجب على جهة العمل في القطاع الخاص أن تستقطع الضريبة من المصدر وتوردها شهرياً إلى الهيئة العامة للضرائب.
عندما لا يتجاوز الدخل السنوي الخاضع (بعد خصم الاشتراك التقاعدي والأجور الإضافية الخاضعة) مجموع السماحات القانونية السنوية للمكلف وأسرته، فتكون الضريبة صفراً ويستلم الموظف راتبه خصماً من التوقيف التقاعدي فقط.
صافي الراتب الشهري = الراتب الأساسي + الأجور الإضافية − التوقيف التقاعدي الشهري − (ضريبة الدخل السنوية ÷ 12)، وتُظهر الحاسبة كل مكون من هذه المكونات تفصيلاً.
لا، النتيجة تقدير رقمي بحت مبنية على القانون العام والأرقام التي تُدخلها، وقد تختلف عن قسيمة راتبك الفعلية بسبب سياسات جهة عملك أو نماذج استقطاع معتمدة لديها أو تعديلات تشريعية لاحقة؛ راجع دائرة الرواتب لديك أو الهيئة العامة للضرائب للرقم النهائي.
عند تقدير ضريبة الدخل المستحقة على راتبك في القطاع الخاص، أو فهم قسيمة راتبك الحالية، أو التخطيط المالي بناءً على صافي دخلك بعد الضريبة والتوقيف التقاعدي.
إن كان دخلك مدمجاً مع زوجتك وفق حالات الدمج القانونية الخاصة، أو كنت تعمل في إقليم كردستان (نظام ضريبي خاص)، أو كان لديك مصادر دخل أخرى تتطلب تقييماً ضريبياً مختصاً منفصلاً.
راتب أساسي 1,000,000 د.ع، أعزب، في القطاع الخاص ⇐ دخل سنوي خاضع 9,500,000 د.ع بعد سماح 2,500,000 د.ع ⇐ ضريبة سنوية 1,345,000 د.ع ⇐ ضريبة شهرية 112,083 د.ع تقريباً.
أدخل راتبك وحالتك الاجتماعية واحصل على ضريبتك الشهرية وصافي راتبك خلال ثوانٍ.
جرّب الحاسبة الآن
حاسبة ضريبة دخل الشركات على صافي الأرباح - العراق
جرّبها
حاسبة ضريبة الدخل التصاعدية على رواتب القطاع الخاص - العراق
أنت هنا
الرسم الجمركي حسب فئة السلعة | حاسبة الفاتورة التجارية - العراق
جرّبها
حاسبة كلفة التخليص الجمركي الكاملة للحاوية | رسوم وأجور مخلص وأرضية - العراق
جرّبها
جرّب حاسبة استقطاع الضريبة على عمولات الوكلاء والممثلين - العراق
جرّب حاسبة أثر رفع الرسوم الجمركية على هامش ربح تاجر التجزئة - العراق
جرّب حاسبة الغرامات الضريبية على التأخر في تقديم الإقرار الضريبي السنوي - العراق
جرّب الرسم الجمركي حسب فئة السلعة | حاسبة الفاتورة التجارية - العراق
جرّب حاسبة الفرق بين الربح المحاسبي والربح الضريبي المقدر - العراق
جرّب حاسبة كلفة التخليص الجمركي الكاملة للحاوية | رسوم وأجور مخلص وأرضية - العراق
جرّب حاسبة القيمة الجمركية المعتمدة بعد تخفيض أسيكودا - العراق
جرّب حاسبة ضريبة دخل الشركات على صافي الأرباح - العراق