🧾 حاسبة الضريبة الجمركية على الاستيراد - الإمارات

استخدم حاسبة مجانية لحساب الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة 5% على الواردات في الإمارات بدقة وسهولة، مع سيناريوهات مقارنة وتقرير PDF.

آخر تحديث: 11 أغسطس 2026

حاسبة الضريبة الجمركية على الاستيراد في الإمارات أداة مجانية تقدّر التكلفة الحقيقية لاستيراد بضاعتك قبل الشحن. أدخل قيمة البضاعة والشحن والتأمين واختر فئة السلعة لتحصل فوراً على القيمة الجمركية (CIF)، الرسم الجمركي (5% لمعظم السلع)، ضريبة القيمة المضافة 5%، والتكلفة الإجمالية مع خطوات حساب مفصّلة وتفسير ذكي وسيناريوهات مقارنة.

حاسبة الضريبة الجمركية على الاستيراد في الإمارات

اعرف كم ستدفع فعلاً عند استيراد بضاعتك إلى دولة الإمارات العربية المتحدة: الرسم الجمركي، ضريبة القيمة المضافة 5%، الضريبة الانتقائية عند الحاجة، والرسوم الأخرى — كل ذلك في نتيجة واحدة واضحة مع شرح منطق الحساب خطوة بخطوة.

فئة السلعة (نسبة الرسم الجمركي) *

النسبة الأساسية 5% تطبق على معظم السلع المستوردة.

العملة

القيمة الأصلية لبضاعتك قبل الشحن.

قيمة البضاعة (FOB) *

قيمة البضاعة فقط، تُدخل بالعملة المختارة.

تكلفة الشحن الدولي

الرسوم الجمركية تُحسب على قيمة الشحن أيضاً.

التأمين على البضاعة

يُضاف إلى الوعاء الجمركي CIF.

خيارات متقدمة رمز HS، الضريبة الانتقائية، الكمية...

رمز التعرفة الجمركية (HS Code)

اختياري. يساعدك في التحقق من النسبة الدقيقة لسلعتك.

الكمية (للحساب لكل وحدة)

تُستخدم لعرض التكلفة لكل وحدة.

الضريبة الانتقائية

رسوم أخرى (درهم)

مثل رسوم المعالجة أو خدمات التخليص غير المشمولة.

نسبة ضريبة القيمة المضافة (%)

النسبة القياسية على الاستيراد في الإمارات 5%.

تشمل ضريبة القيمة المضافة في الحساب

نتيجتك هنا

أدخل بيانات بضاعتك أعلاه وستظهر لك التكلفة الإجمالية للاستيراد والرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة هنا فوراً.

نموذج سريع: بضاعة بـ 10,000 درهم + شحن 800 + تأمين 200 → كلّف تقريباً 11,550 درهم كتكلفة إجمالية.

التكلفة الإجمالية للاستيراد

—

القيمة الجمركية (CIF) —

الرسم الجمركي —

إجمالي الضرائب والرسوم —

ضريبة القيمة المضافة (5%) —

الضريبة الانتقائية —

نسبة الضريبة الفعلية —

التفسير الذكي للنتيجة

توزيع التكلفة

خطوات الحساب

سيناريوهات المقارنة

أثر تغير قيمة البضاعة بنسبة ±10% على التكلفة الإجمالية
السيناريو	قيمة البضاعة	الرسم الجمركي	التكلفة الإجمالية

توصيات ذكية

ما هي الضريبة الجمركية على الاستيراد في الإمارات؟

الضريبة الجمركية هي رسوم تفرضها الدولة على البضائع القادمة من خارج دول مجلس التعاون الخليجي عند دخولها السوق الإماراتي. تُحتسب وفق قانون الجمارك الموحد لدول مجلس التعاون الخليجي والقانون الاتحادي رقم 19 لسنة 2002، على أساس القيمة الجمركية CIF أي مجموع قيمة البضاعة وتكلفة الشحن الدولي والتأمين حتى ميناء الوصول الأول.

النسبة الأساسية هي 5% لمعظم السلع، لكن الفئات الخاصة تختلف: السلع الغذائية الأساسية والأدوية والكتب قد تكون معفاة، بينما تصل النسبة إلى 50% للكحول و100% للتبغ. وعلى رأس ذلك تُضاف ضريبة القيمة المضافة 5% محسوبة على مجموع القيمة الجمركية والرسم الجمركي، وقد تُضاف الضريبة الانتقائية للسلع الضارة. فهم هذه السلسلة كلها هو ما يميز التخطيط الجيد للاستيراد عن المفاجآت المالية عند التخليص.

طريقة الاستخدام خطوة بخطوة

اختر فئة السلعة من القائمة المنسدلة — النسبة تختلف حسب التصنيف الجمركي لبضاعتك.
أدخل قيمة البضاعة (FOB) في ميناء الشحن، واختر عملتها. إذا كانت بعملة أجنبية، ستُحوَّل تلقائياً إلى درهم بسعر الصرف المعروض.
أضف تكلفة الشحن والتأمين إن وُجدت — فهما جزء إلزامي من الوعاء الجمركي، وإهمالهما يقلل التقدير بشكل كبير.
وسّع الخيارات المتقدمة عند الحاجة: رمز HS، الكمية، الضريبة الانتقائية، الرسوم الأخرى، أو نسبة ضريبة القيمة المضافة.
اضغط "احسب" وستحصل على التكلفة الإجمالية مع خطوات الحساب، التفسير الذكي، سيناريوهات ±10%، وتوصيات مخصصة، ويمكنك حفظها كتقرير PDF.

آلية الحساب: المنهجية والمعادلات

تعتمد الحاسبة المنهجية الرسمية المعتمدة من الجمارك الإماراتية، وهي سلسلة من أربع خطوات أساسية:

القيمة الجمركية (CIF): CIF = قيمة البضاعة (FOB) + الشحن الدولي + التأمين
الرسم الجمركي: الرسم الجمركي = CIF × نسبة الرسم الجمركي (النسبة الأساسية 5%، ومعفاة للفئات المحددة، و50% للكحول، و100% للتبغ)
الضريبة الانتقائية (عند انطباقها): الضريبة الانتقائية = (CIF + الرسم الجمركي) × نسبة الضريبة الانتقائية (100% للتبغ ومشروبات الطاقة، 50% للمشروبات الغازية والمحلاة)
ضريبة القيمة المضافة: ضريبة القيمة المضافة = (CIF + الرسم الجمركي + الضريبة الانتقائية) × 5%

التكلفة الإجمالية = CIF + الرسم الجمركي + الضريبة الانتقائية + ضريبة القيمة المضافة + الرسوم الأخرى. تُحوَّل العملات الأجنبية إلى الدرهم بسعر صرف مصرف الإمارات المركزي المعلن يوم تقديم البيان الجمركي.

تنبيه: النتائج تقديرية استرشادية لأغراض التخطيط والتسعير، ولا تغني عن البيان الجمركي الرسمي والتأكيد من دائرة الجمارك المختصة أو وسيط التخليص المعتمد.

أمثلة عملية واقعية

1. متجر إلكترونيات يستورد من الصين

بضاعة 20,000 درهم + شحن 1,200 + تأمين 300 = CIF بقيمة 21,500 درهم. الرسم الجمركي 5% = 1,075 درهم. ضريبة القيمة المضافة على (21,500 + 1,075) = 1,128.75 درهم.

التكلفة الإجمالية ≈ 23,703.75 درهم

2. استيراد أدوية معفاة

أدوية بقيمة 5,000 درهم + شحن 300 = CIF بقيمة 5,300 درهم. الرسم الجمركي 0% = 0 درهم. ضريبة القيمة المضافة على 5,300 = 265 درهم.

التكلفة الإجمالية ≈ 5,565 درهم

3. شحنة سجائر (فئة عالية الضريبة)

بضاعة 10,000 + شحن 500 + تأمين 100 = CIF بقيمة 10,600. الرسم الجمركي 100% = 10,600. الضريبة الانتقائية 100% على (10,600 + 10,600) = 21,200. ضريبة القيمة المضافة 5% على 42,400 = 2,120.

التكلفة الإجمالية ≈ 44,520 درهم

4. هاتف شخصي من متجر أونلاين

هاتف بقيمة 2,200 + شحن 300 = CIF بقيمة 2,500 درهم. الرسم الجمركي 5% = 125 درهم. ضريبة القيمة المضافة على 2,625 = 131.25 درهم.

التكلفة الإجمالية ≈ 2,756.25 درهم

الرسم الجمركي مقابل ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد

كثير من المستوردين يخلطون بين الضريبتين لأن كلتيهما تُفرض عند الاستيراد، لكنهما نظامان منفصلان تماماً: الرسم الجمركي تُطبقه الجمارك بنسب حسب السلعة، بينما ضريبة القيمة المضافة تُطبقها الهيئة الاتحادية للضرائب بنسبة موحدة 5% على مجموع يشمل الرسم الجمركي نفسه.

وجه المقارنة	الرسم الجمركي	ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد
الوعاء الضريبي	القيمة الجمركية CIF (بضاعة + شحن + تأمين)	CIF + الرسم الجمركي + الضريبة الانتقائية
النسبة	5% للسلع العامة، 0% لمعفاة، 50% كحول، 100% تبغ	5% موحدة
الجهة المشرفة	الجمارك المحلية (دبي، أبوظبي...) تحت الهيئة الاتحادية للجمارك	الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
الأساس القانوني	قانون الجمارك الموحد الخليجي + القانون الاتحادي 19/2002	المرسوم بقانون اتحادي 8/2017 (ضريبة القيمة المضافة)
متغير حسب السلعة؟	نعم، حسب رمز HS	لا، نسبة موحدة
يُخصم لاحقاً؟	عادة لا يُسترد	يُخصم كضريبة مدخلات للمسجّلين المؤهلين

الرسوم الجمركية في الإمارات بالأرقام

الإنفوجرافيك 1: فئات الرسوم الجمركية الأساسية في الإمارات حسب نوع السلعة (2026)

سلع معفاة

0% غذاء أساسي، أدوية، كتب

سلع عامة

5% إلكترونيات، أثاث، ملابس

مشروبات كحولية

50% تتطلب ترخيص استيراد خاص

تبغ ومنتجاته

100% تُضاف الضريبة الانتقائية 100% فوقها

الإنفوجرافيك 2: رحلة حساب التكلفة الإجمالية للاستيراد في الإمارات من FOB إلى التخليص

1 قيمة البضاعة FOB قيمة البضاعة في ميناء الشحن

2 القيمة الجمركية CIF FOB + الشحن + التأمين

3 الرسم الجمركي CIF × نسبة الرسم (5% غالباً)

4 ضريبة القيمة المضافة 5% على (CIF + الرسم + الانتقائية)

5 التكلفة الإجمالية CIF + رسم + انتقائية + ضريبة مضافة + رسوم أخرى

أخطاء شائعة يرتكبها المستوردون

الحساب على FOB بدلاً من CIF: نسيان إضافة الشحن والتأمين يقلل الوعاء الضريبي بشكل كبير، ويجعل التقدير أبعد عن الحقيقة من 10% إلى 20% للشحنات الآسيوية.
اختيار نسبة جمركية خاطئة: افتراض أن كل السلع تخضع لـ 5% مع تجاهل رمز HS، بينما توجد فئات معفاة وفئات أعلى بكثير.
نسيان أن الرسم الجمركي يدخل في وعاء ضريبة القيمة المضافة: ما يعني أن الرسم يُضرب في ضريبة إضافية، وهو مصدر شائع لخطأ التقدير.
إهمال الضريبة الانتقائية: على التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات الغازية والمحلاة، ما يضاعف تكلفة هذه الفئات.
افتراض أن المناطق الحرة تعفي دائماً: الإعفاء يبقى سارياً فقط ما دامت البضاعة داخل المنطقة الحرة أو أُعيد تصديرها، وتُحتسب الرسوم عند دخول البر الرئيسي.
إهمال سعر الصرف: استخدام سعر تقريبي قديم بدلاً من سعر مصرف الإمارات المركزي المعلن يوم البيان الجمركي.

الأسئلة الشائعة

ما هي نسبة الضريبة الجمركية على الاستيراد في الإمارات؟

النسبة الجمركية الأساسية في الإمارات هي 5% من القيمة الجمركية (CIF) لمعظم السلع وفق القانون الاتحادي رقم 19 لسنة 2002 وقانون الجمارك الموحد لدول مجلس التعاون الخليجي. وتوجد نسب أعلى مثل 50% للمشروبات الكحولية و100% لمنتجات التبغ، بينما تُعفى بعض السلع الغذائية الأساسية والأدوية والكتب.

كيف تحسب الضريبة الجمركية في الإمارات؟

الضريبة الجمركية = القيمة الجمركية (CIF) × نسبة الرسم الجمركي، حيث CIF = قيمة البضاعة + الشحن الدولي + التأمين حتى ميناء الوصول الأول. ثم تُحسب ضريبة القيمة المضافة 5% على مجموع CIF والرسم الجمركي.

هل تُضاف ضريبة القيمة المضافة على الرسوم الجمركية في الإمارات؟

نعم، تُحسب ضريبة القيمة المضافة 5% على مجموع القيمة الجمركية (CIF) والرسم الجمركي والضريبة الانتقائية عند انطباقها، أي أن الرسم الجمركي يدخل ضمن وعاء ضريبة القيمة المضافة.

هل السلع المستوردة إلى المناطق الحرة في الإمارات معفاة من الرسوم الجمركية؟

نعم، تُعفى البضائع داخل المناطق الحرة المعيّنة (مثل جبل علي ودبي الجنوب) من الرسوم الجمركية ما دامت تبقى فيها أو يُعاد تصديرها، وتُحتسب الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة فقط عند نقل البضاعة إلى السوق المحلي.

ما الفرق بين القيمة الجمركية FOB و CIF؟

FOB (Free On Board) هي قيمة البضاعة في ميناء الشحن دون الشحن والتأمين، بينما CIF (Cost, Insurance, Freight) هي قيمة البضاعة مضافاً إليها الشحن الدولي والتأمين حتى ميناء الوصول. تعتمد الجمارك الإماراتية على قيمة CIF لتحديد وعاء الضريبة.

ما هي نسبة الضريبة الانتقائية في الإمارات؟

الضريبة الانتقائية بنسبة 100% على التبغ ومشتقاته وأجهزة التدخين الإلكترونية ومشروبات الطاقة، و50% على المشروبات الغازية والمحلاة، وفق القانون الاتحادي رقم 7 لسنة 2017. تُحسب فوق الرسم الجمركي وتدخل في وعاء ضريبة القيمة المضافة.

هل هناك إعفاء جمركي للبضائع الشخصية أقل من 300 درهم؟

نعم، تُعفى الشحنات الشخصية المرسلة بريدياً أو عبر شركات التوصيل التي لا تتجاوز قيمتها 300 درهم من الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة، وفق الضوابط المعمول بها. ويُنصح بالتحقق من الشروط السارية لدى دائرة الجمارك المختصة.

ما هي السلع المعفاة من الرسوم الجمركية في الإمارات؟

تُعفى بعض السلع من الرسوم الجمركية مثل المنتجات الغذائية الأساسية غير المصنّعة، الأدوية والأجهزة الطبية المدرجة لدى وزارة الصحة، الكتب والمطبوعات التعليمية، والسلع ذات المنشأ الخليجي الحاملة لشهادة منشأ سارية (بحد أدنى 40% قيمة محلية)، فضلاً عن واردات اتفاقيات الشراكة الاقتصادية الشاملة المستوفاة لشروط المنشأ.

هل أحتاج إلى رمز HS لاستخدام الحاسبة؟

لا، يمكنك استخدام الحاسبة باختيار فئة السلعة فقط. لكن للحصول على نسبة دقيقة 100% يُنصح بتحديد رمز التعرفة الجمركية (HS Code) المكوّن من 8 أرقام عبر البوابة الرسمية لجمارك دبي أو الهيئة الاتحادية للجمارك، لأن بعض السلع لها نسب خاصة أو رسوم مكافحة إغراق (مثل بطاريات السيارات والبلاط ورسوم قد تصل إلى 67.5%).

كيف أحوّل قيمة بضاعتي من عملة أجنبية إلى درهم؟

تُحوَّل القيمة إلى الدرهم الإماراتي بسعر صرف مصرف الإمارات المركزي المعلن في يوم تقديم البيان الجمركي. توفر الحاسبة حقول تحويل بعملات متعددة (دولار، يورو، جنيه، ريال، روبية، يوان) لمساعدتك على التقدير قبل الإقرار النهائي.

قاموس مصطلحات الاستيراد والجمارك

الرسم الجمركي ؟: ضريبة تُفرض على البضائع المستوردة بنسبة من قيمتها الجمركية، وتختلف حسب تصنيف السلعة.
القيمة الجمركية (CIF) ؟: أساس حساب الرسم الجمركي: مجموع قيمة البضاعة والشحن والتأمين حتى ميناء الوصول الأول.
قيمة FOB ؟: قيمة البضاعة عند ميناء الشحن، دون الشحن الدولي والتأمين.
رمز HS ؟: رمز التعرفة المنسق دولياً الذي يحدد التصنيف الجمركي للسلعة ونسبتها.
ضريبة القيمة المضافة ؟: ضريبة استهلاك موحدة بنسبة 5% تُفرض على السلع والخدمات بما فيها الواردات.
الضريبة الانتقائية ؟: ضريبة خاصة على سلع محددة مثل التبغ والمشروبات الغازية بهدف الحد من استهلاكها.
البيان الجمركي ؟: الإقرار الرسمي لبيانات البضاعة المستوردة المقدم لدائرة الجمارك للتخليص.
المنشأ ؟: بلد تصنيع السلعة، ويحدد استحقاق الإعفاءات الجمركية.
المنطقة الحرة ؟: منطقة تُعامل بضائعها جمركياً كأنها خارج الدولة حتى دخولها السوق المحلي.
رسوم مكافحة الإغراق ؟: رسوم إضافية على سلع تُباع بأسعار أقل من القيمة العادلة لحماية الصناعة المحلية.

المصادر الرسمية والمراجع

بُني منطق هذه الحاسبة ومحتواها على المصادر الحكومية الرسمية التالية:

تمت كتابة هذا المحتوى ومراجعته بواسطة فريق Varnda Smart Tools. الأرقام مبنية على الأنظمة السارية في 2026، وقد تتغير الأنظمة والتشريعات — تحقق دائماً من المصدر الرسمي أو وسيط التخليص المعتمد قبل الإقرار النهائي.

الخلاصة: متى تستخدم هذه الحاسبة؟

استخدمها عندما

تخطط لاستيراد بضاعة وتريد تقدير التكلفة الكاملة قبل الشحن.
تقارن بين الموردين أو بين تكلفة الوصول عبر منطقة حرة مقابل السوق المحلي.
تحسب هامش ربحك بدقة على السلع الخاضعة لفئات ضريبية خاصة.
تحتاج تقريراً سريعاً (PDF) يوثق تقديرك لمديرك أو شريكك.

لا تستخدمها عندما

تحتاج بياناً جمركياً رسمياً — النتيجة تقديرية استرشادية لا تُقدَّم للجمارك.
تستورد سلعاً خاضعة لرسوم مكافحة إغراق أو نسب خاصة جداً تتطلب رمز HS دقيقاً.
تريد حكماً قانونياً أو ضريبياً ملزماً — استشر وسيط تخليص أو مستشاراً ضريبياً معتمداً.

مثال سريع

بضاعة بـ 10,000 درهم + شحن 800 + تأمين 200 = CIF بقيمة 11,000 درهم. الرسم الجمركي 5% = 550 درهم، ضريبة القيمة المضافة 5% على 11,550 = 577.50 درهم، فتصبح التكلفة الإجمالية ≈ 12,127.50 درهم.

ابدأ حساب رسوم استيرادك الآن

أدخل بيانات بضاعتك في الحاسبة أعلاه، أو حمّل تقرير PDF بعلامة مائية Varnda Smart Tools لتوثيق تقديرك.

احسب الآن — مجاناً استكشف كل الحاسبات

حاسبة الضريبة الجمركية على الاستيراد - الإمارات

🧭 رحلة ضرائب: أكمل رحلتك

أنجزت 0 من 4 — كل خطوة تقرّبك من قرار أوضح